Actualizarea fisei analitice pe platitori cu constatarile din decizia de solutionare a contestatiei
Raspuns oferit deSerju Dumitrescu
Expert contabil, Auditor financiar, Doctor in economie
valabil la 01 Aug 2017
Intrebare: In urma contestarii unui Raport de Inspectie Fiscala pentru rambursare TVA cu suma negativa si a reverificarii s-au obtinut 99% din sumele respinse initial si contestate.
Din suma aprobata prin raportul initial s-au scazut in afara de sumele respinse si accesoriile calculate de inspectie pentru acestea, in suma de X lei. Aceste accesorii au fost anulate prin raportul de la Contestatii si mentionate in acest raport.
Cum recupereaza contribuabilul aceasta suma care reprezinta TVA aprobat prin raportul initial si retinut prin Decizie de compensare inainte de restituirea sumei aprobate? Ce demersuri ar trebui sa faca contribuabilul pentru recuperarea acestei sume? Trebuie sa solicitam noi anularea Deciziei de compensare prin care s-au scazut accesoriile din suma de restituit?
Intreb acest lucru deoarece am avut surpriza ca dupa inregistrarea in balanta a sumelor (decizii, compensari, restituiri), sa imi ramana in balanta de recuperat din TVA-ul contestat (Sold cont 4424 din decontul lunii pentru care se ceruse rambursarea) exact suma de X lei, suma pe care am regasit-o in Fisa pe platitor pe care am cerut-o de la ANAF in Dobanzi si penalitati de intarziere aferente Taxei pe valoarea adaugata in rubrica Diferenta (col.13). Din aceasta suma nu s-au facut compensari, nu s-a restituit dar nici nu s-a trecut in contul Taxa pe valoare adaugata rambursare-Sume de rambursat, cum ar fi fost normal.
Din suma aprobata prin raportul initial s-au scazut in afara de sumele respinse si accesoriile calculate de inspectie pentru acestea, in suma de X lei. Aceste accesorii au fost anulate prin raportul de la Contestatii si mentionate in acest raport.
Cum recupereaza contribuabilul aceasta suma care reprezinta TVA aprobat prin raportul initial si retinut prin Decizie de compensare inainte de restituirea sumei aprobate? Ce demersuri ar trebui sa faca contribuabilul pentru recuperarea acestei sume? Trebuie sa solicitam noi anularea Deciziei de compensare prin care s-au scazut accesoriile din suma de restituit?
Intreb acest lucru deoarece am avut surpriza ca dupa inregistrarea in balanta a sumelor (decizii, compensari, restituiri), sa imi ramana in balanta de recuperat din TVA-ul contestat (Sold cont 4424 din decontul lunii pentru care se ceruse rambursarea) exact suma de X lei, suma pe care am regasit-o in Fisa pe platitor pe care am cerut-o de la ANAF in Dobanzi si penalitati de intarziere aferente Taxei pe valoarea adaugata in rubrica Diferenta (col.13). Din aceasta suma nu s-au facut compensari, nu s-a restituit dar nici nu s-a trecut in contul Taxa pe valoare adaugata rambursare-Sume de rambursat, cum ar fi fost normal.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Deducerea, rambursarea si restituirea TVA
Feb012023
Donare alimente pentru diminuarea risipei. Deductibilitate TVA
de
Constanta Popa
valabil la 01 Feb 2023
Intrebare: Conform legii risipei de alimente, in cazul unor donatii -> compania are dreptul de a deduce TVA? Si cine vor fi beneficiarii? Doar cei care sunt inregistrati ca o banca de alimente? Multumesc, o dupa amiaza frumoasa!
Dec172020
Drept deducere TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Dec 2020
Intrebare: In urma unui control de rambursare TVA in anul 2020, nu s-a acordat drept de deducere pentru unele facturi (exista contracte) deoarece nu s-au prezentat toate situatiile de lucrari, bonuri de consum, procese verbale sau alte dovezi. O alta problema este ca au verificat subcontractorul si acesta nu avea salariatii in Revisal (pentru activitatea de constructii). Cum putem justifica conform ...
Iun202019
Nefinalizare inspectie fiscala in cazul rambursarii de TVA. Dobanzi de intarziere solicitate de catre contribuabil
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iun 2019
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: s-a derulat o inspectie fiscala privind rambursarea de TVA. Avand in vedere ca inspectorii au finalizat verificarea tuturor documentelor, insa nu ne-au inaintat raportul de inspectie fiscala ca urmare a faptului ca nu ANAF din sectorul respectiv nu are organ de decizie (nu au un director), care sa semneze raportul de inspectie fiscala, va rog sa ne spuneti ce este de ...
Mar302019
Dreptul de deducere al TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Mar 2019
Intrebare: O societate A, inregistrata in scopuri de TVA, achizitioneaza bunuri in anul 2010 de la o societate B, inregistrata in scopuri de TVA, conform unor facturi care din punct de vedere al modului de intocmire respecta prevederile fiscale in vigoare la acea data. Bunurile pe care societatea B le vinde catre A sunt inregistrate in contabilitatea lui B in baza unor facturi emise de catre o alta ...
Ian172019
Regim TVA clienti scosi din evidenta la radierea acestora de la Registul Comertului fara sa existe o procedura a insolventei sau a falimentului
de
Constanta Cina Sopon
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: Scoaterea din evidenta a clientilor incerti (clienti radiati de la Registrul Comertului pentru recuperarea carora nu au fost luate masuri la momentul potrivit - deductibilitatea cheltuielilor) se poate efectua doar in baza unui extras de la RECOM? TVA-ul va fi recuperat prin facturare cu minus? Termenul pentru recuperarea TVA-ului care ar fi? Ne intereseaza situatia celor ce nu au fost in ...
Nov182018
Control la operator inactiv
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Nov 2018
Intrebare: Un operator intracomunitar, platitor de TVA, a fost trecut ca inactiv in iulie 2016 - expirare sediu. In 21 decembrie 2016 a fost activata din nou, iar in 28.12.2016 a emis facturi la un partener extern platitor de TVA. A devenit de TVA doar in 23.04.2017. La un control fiscal firma a fost obligata sa plateasca TVA aferent livrariilor externe din decembrie 2016. Pentru perioada cand societatea nu ...