Ajustare baza impozabila achizitie intracomunitara
Raspuns oferit deSerju Dumitrescu
Expert contabil, Auditor financiar, Doctor in economie
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: In luna noiembrie 2016 am facut un import intracomunitar.
La receptia bunurilor sa facut nota contabila:
371 - 401 1.200 euro la curs 4.5218 (16 Noiembrie 2016)
4426 - 4427 - 240 euro la curs 4.5218
S-a constatat ca piesa nu este buna si cu acordul furnizorului am returnat inapoi piesa in luna decembrie 2016.
Marfa a plecat din magazia noastra cu aviz de expeditie catre furnizorul intracomunitar. Furnizorul intracomunitar asigura transportul. Am primit la ridicarea marfii din partea firmei de transport documente.
Monografie contabila:
371 - 408 -1.200 Euro la curs 4.5218
In luna Ianuarie 2017 s-a primit nota de credit (factura storno) de la furnizorul intracomunitar
Monografie contabila:
408-401 -1.200 euro la curs 4.5218 (se recomanda ca factura storno sa fie acelasi curs valutar folosit la receptie)
4426 - 4427 -240 euro la curs 4.5218 cota de TVA 20% se aplica in continuare?
Intrebari:
- pentru anul 2017 ce cota de TVA se aplica la regimul de taxare inversa pentru nota de credit? Cota de 20% sau 19%?
- daca se aplica in continuare cota de 20%, cum declaram in decontul de TVA? La ce rubricii din decont de TVA 300 se va declara?
- la 31.12.2016 avem obilgatia sa evaluam contul 408 la curusl BNR? daca da, se va reevalua la 1 euro = 4.5411 RON, asta inseamna ca valoarea notei contabile pentru receptia notei contabile in luna Ianuarie 2017 se va face la noul curs adica 4.5411 in loc de 4.518 - curs de receptie? As dori sa stiu recomandarea dvs. deoarece TVA-ul se va calcula la cursul care se va aplica la primirea notei contabile.
Mentionez ca firma noastra si partenerul nostru avem coduri valide de TVA (se poate verifica prin sistemul VIES) si suntem autorizatii pentru importuri si livrari intracomunitare.
La receptia bunurilor sa facut nota contabila:
371 - 401 1.200 euro la curs 4.5218 (16 Noiembrie 2016)
4426 - 4427 - 240 euro la curs 4.5218
S-a constatat ca piesa nu este buna si cu acordul furnizorului am returnat inapoi piesa in luna decembrie 2016.
Marfa a plecat din magazia noastra cu aviz de expeditie catre furnizorul intracomunitar. Furnizorul intracomunitar asigura transportul. Am primit la ridicarea marfii din partea firmei de transport documente.
Monografie contabila:
371 - 408 -1.200 Euro la curs 4.5218
In luna Ianuarie 2017 s-a primit nota de credit (factura storno) de la furnizorul intracomunitar
Monografie contabila:
408-401 -1.200 euro la curs 4.5218 (se recomanda ca factura storno sa fie acelasi curs valutar folosit la receptie)
4426 - 4427 -240 euro la curs 4.5218 cota de TVA 20% se aplica in continuare?
Intrebari:
- pentru anul 2017 ce cota de TVA se aplica la regimul de taxare inversa pentru nota de credit? Cota de 20% sau 19%?
- daca se aplica in continuare cota de 20%, cum declaram in decontul de TVA? La ce rubricii din decont de TVA 300 se va declara?
- la 31.12.2016 avem obilgatia sa evaluam contul 408 la curusl BNR? daca da, se va reevalua la 1 euro = 4.5411 RON, asta inseamna ca valoarea notei contabile pentru receptia notei contabile in luna Ianuarie 2017 se va face la noul curs adica 4.5411 in loc de 4.518 - curs de receptie? As dori sa stiu recomandarea dvs. deoarece TVA-ul se va calcula la cursul care se va aplica la primirea notei contabile.
Mentionez ca firma noastra si partenerul nostru avem coduri valide de TVA (se poate verifica prin sistemul VIES) si suntem autorizatii pentru importuri si livrari intracomunitare.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Achizitii intracomunitare
Apr172024
Achizitie intracomunitara in Bulgaria. Vanzare in Bulgaria
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Este aplicabil in acest caz sistemul de plata a TVA prin OSS?
Apr132024
Depasirea plafonului de 10.000 euro pentru serviciile prestate catre persoane neimpozabile stabilite in UE
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, presteaza servicii intracomunitare catre beneficiar neplatitor de TVA (fundatie). Ce obligatii are din punct de vedere TVA? Multumesc!
Apr152024
Tratamentul TVA al serviciilor de reparatii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Daca o societate inregistrata in scopuri de TVA in Germania, presteaza servicii de intretinere si reparatii pentru o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania, este considerata achizitie de serviciu intracomunitara si se declara in D390? Mentionez ca este vorba de reparatia si intretinerea unui utilaj aflat la sediul societatii din Romania. Multumesc.
Apr122024
Teste achizitionate din afara UE
de
Vera Constantin
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: Un cabinet de psihologie primeste facturi de la teste cumparate din Anglia, America si de la o asociatie Internationala Elvetiana. Este obligat ca la toate aceste cheltuieli, cu factura din tarile respective, sa plateasca TVA in Romania si sa-i fac Declaratia 301? Va multumesc.
Apr102024
Inregistrarea in scopuri de TVA a altor persoane care efectueaza achizitii intracomunitare sau pentru servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Imi este neclar modul in care se aplica art. 278 alin. 6 b) locul in care evenimentele se desfasoara efectiv, pentru serviciile legate de acordarea accesului la evenimente culturale, artistice, sportive, stiintifice, educationale, de divertisment sau alte evenimente similare, cum ar fi targurile si expozitiile, precum si pentru serviciile auxiliare legate de acordarea acestui acces, prestate unei ...
Apr052024
Inregistrarea in scopuri de TVA a altor persoane care efectueaza achizitii intracomunitare sau pentru servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Un ONG organizeaza cursuri la sediul sau pentru niste elevi din Romania. Cursurile sunt decontate de o societate din Franta cu cod valid de TVA. Factura emisa de ONG va fi pe codul de TVA intracomunitar sau pe codul fiscal normal al ONG? ONG nu este platioare de TVA.