X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 20 Noiembrie 2017

Ajustarea deducerii TVA

Nov162017

Factura. Vanzare cladire veche

de Mariana Prejbeanu valabil la 16 Nov 2017
Intrebare: Societatea vinde cladiri considerate vechi si terenuri construibile primite prin nota de protocol de la Consiliul Judetean in anul 1991, deci nu s-a dedus TVA la primire. Acestea nu au suferit modernizari in decursul timpului prin care sa se deduca TVA. Cladirile si terenul se vand in 2017, la o persoana juridica. Ambele societati sunt platitoare de TVA. In acest caz, e corect daca facem taxare ...
Nov062017

Serviciu prestat, dar nefacturat. Consecinte TVA

de Amelia Dumitras valabil la 06 Nov 2017
Intrebare: Persoana fizica autorizata avea de incasat, conform contractului incheiat cu un client, o creanta pentru care nu s-a emis factura pana la data intrarii clientului in procedura de faliment. Obiectul contractului a fost prestarea unui serviciu, care s-a si realizat. Declaratia de creanta este respinsa de lichidator pe motivul ca nu s-a emis factura, fiind contestata respingerea in instanta. ...
Oct132017

Ajustare TVA bunuri de capital. Anulare inregistrari in scop de TVA

de Mariana Prejbeanu valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: Organele fiscale competente anuleaza inregistrarea unei persoane in scopuri de TVA (la data declararii ca inactiva – 10.10.2017), pentru o societate care este declarata inactiva conform prevederilor Codului de procedura fiscala – mai exact, lipsa organelor statutare. Cum se va realiza ajustarea de TVA pentru urmatoarele imobilizari? - un calculator in valoare de 3.600 lei (TVA - 864 ...
Sep292017

Contract de leasing financiar. Schimbarea regimului de deducere

de Serju Dumitrescu valabil la 29 Sep 2017
Intrebare: Societatea A a achizitionat in luna noiembrie 2015 un autoturism in baza unui contract de leasing financiar. Pana in luna septembrie 2017, acest autoturism a fost utilizat in regim de deducere 100% a TVA si cheltuielilor aferente, fiind utilizat de un agent de vanzari. Incepand cu septembrie 2015, acest autoturism se transfera de la agentul de vanzare la un alt angajat din departamentul ...
Sep262017

Client in faliment. Ajustare TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 26 Sep 2017
Intrebare: Am constituit in 2016 provizion pentru un client care in acel moment se afla in insolventa. Anul acesta tribunalul a dispus deschiderea procedurii falimentului pentru acest client si s-a hotarat inregistrarea pe pierderi din creante si anularea provizionului. Putem sa efectuam la aceasta data ajustarea TVA - emiterea facturii storno si inregistrarea 4118=4427?
Sep162017

Vanzare imobil. Ajustare TVA

de Mariana Prejbeanu valabil la 16 Sep 2017
Intrebare: O societate comerciala vinde catre o persoana fizica neinregistrata in scopuri de TVA, in luna mai anul 2017 o constructie realizata in regie proprie: - proces verbal de punere in functiune 31.12.2012; - valoare la data punerii in functiune 100000 ron; - TVA dedusa: 24000 ron. Imobilul nu a avut modernizari. Vanzarea s-a realizat in conditii de scutire prevazute la art.292, aliniat 2), ...
Sep142017

Ajustare TVA imobile vandute in regim de scutire de TVA

de Ela Dumitra valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: O societate comerciala vinde in luna mai anul 2017 o constructie realizata in regie proprie: - proces verbal de punere in functiune 31.12.2012; - valoare la data punerii in functiune 100000 ron; - TVA dedusa: 24000 ron. Imobilul nu a avut modernizari. Vanzarea s-a realizat in conditii de scutire prevazute la art. 292, aliniat 2), litera f). Se face ajustare in conditiile art. 305 din Codul ...
Sep142017

Ajustarea TVA in cazul anularii inregistrarii in scopuri de TVA pentru bunuri de capital obtinute prin transfer

de Ela Dumitra valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: O societate infiintata in anul 2010 a preluat in anul 2011 prin transfer de afacere cladiri in valoare de 1.913.535 lei. In conformitate cu art.128(7) din Codul Fiscal aplicabil la data preluarii afacerii, tranzactia nu a fost taxata din punct de vedere a TVA. Urmare conditiilor de piata nefavorabile pentru continuarea afacerii, in ianuarie 2016 societatea a intrat in faliment. In luna iulie ...
Sep022017

Vanzare constructie catre o persoana fizica (asociat) in regim de scutire de TVA. Ajustarea TVA

de Dana Hristu valabil la 02 Sep 2017
Intrebare: O societate comerciala detine in proprietate un imobil teren si constructie, pe care doreste sa-l vanda catre persoana fizica-asociatul firmei. Constructia s-a facut in regie proprie si s-a dedus TVA. Vanzarea se face in regim de scutire de TVA. Va rog sa ma ajutati la calculul ajustarii TVA deduse, avand in vedere ca anul finalizarii constructiei a fost 2009,  valoarea TVA dedusa cca ...
Aug042017

Ajustare pozitiva la vanzare autoturism pentru care deducerea s-a efectuat 50%

de Amelia Dumitras valabil la 04 Aug 2017
Intrebare: O societate a achizitionat in septembrie 2016 un autoturism pentru care a dedus 50% TVA, fiind incadrat cu utilizare mixta. Autoturismul are o durata de amortizare de 4 ani. In iulie 2017 societatea vinde acest autoturism. Avand in vedere prevederile Codului fiscal referitoare la ajustarea bunurilor de capital achizitionate dupa data de 01.01.2016, se poate face ajustare de TVA in favoarea ...
Iun162017

Bunuri lipsa. Operatiune asimilata unei livrari de bunuri

de Amelia Dumitras valabil la 16 Iun 2017
Intrebare: Firma noastra a participat la un proiect pentru construirea unui prototip. Firma a pus la contributia proiectului produse. Marfa a fost livrata cu aviz sub mentiunea: marfa in custodie si contract de custodie. Acum firma noastra se retrage din proiect deoarece nu mai credem in realizarea prototipului. Firma noastra a preluat inapoi marfa predata, dar a constatat cateva lipsuri din mai multe ...
Iun122017

Operatiuni scutite de TVA care intra in calculul pro-rata TVA (art. 300 CF)

de Ela Dumitra valabil la 12 Iun 2017
Intrebare: O societate de tip holding obtine venituri din dobanzi (aferente imprumuturilor din cadrul grupului) si dividende. Va rugam sa ne precizati daca TVA deductibila aferenta achizitiilor si serviciilor efectuate de aceasta societate va fi ajustata cu pro-rata aferenta acestor venituri.
Iun092017

Prorata in cazul unui imprumut acordat

de S.M Armaselu valabil la 09 Iun 2017
Intrebare: Prorata in cazul unui imprumut acordat: O societate acorda un imprumut purtator de dobanda unei societati din cadrul grupului. 1. Daca pentru imprumut si dobanda trebuie sa calculam prorata? 2. Achizitiile cu taxare inversa intra in calculul proratei?
Iun082017

Imprumutul intre societati afiliate

de Adriana Dumitrascu valabil la 08 Iun 2017
Intrebare: Imprumut acordat unei societati afiliate, dobanda si dividende Societatea acorda un imprumut unei societati din cadrul grupului, de la care primeste dobanda si dividende. Este necesara calcularea pro-ratei pentru aceste tranzactii?
Mai222017

Ajustare TVA. Procedura insolventa

de S.M Armaselu valabil la 22 Mai 2017
Intrebare: In cazul deschiderii procedurii simplificate prevazuta de L85/2014 prin care se hotareste dizolvarea si intrarea in faliment a unei societati se poate ajusta TVA-ul, chiar daca procedura nu este finalizata inca? Mai trebuie intocmita factura/autofactura in cazul ajustarii TVA-ului?
Apr102017

Operatiuni imobiliare. Tratament fiscal TVA. Operatiuni scutite fara drept de deducere

de Amelia Dumitras valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: O societate comerciala cu raspundere limitata (microintreprindere), inregistrata in scopuri de TVA, are ca obiect principal de activitate inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate CAEN 682. Societatea a achizitionat in anul 2014 mai multe imobile care necesitau reparatii majore deoarece se aflau, in momentul achizitiei, intr-o stare avansata de degradare. ...
Apr052017

Lichidare microintreprindere. Bunuri imobile achizitionate in 2001. TVA si alte obligatii fiscale

de Constanta Popa valabil la 05 Apr 2017
Intrebare: Asociatii unei societatii comerciale care nu mai desfasoara activitate de cel putin 5 ani de zile, au hotarat dizolvarea societatii. Societatea are in patrimoniu 2 imobile care au fost achizitionate in anul 2001. La momentul acesta societatea se incadreaza in categoria microintreprinderilor si nu mai este platitoare de TVA. Soldurile conturilor din balanta sunt sunt urmatoarele: -1012 sold ...
Mar272017

Vanzare utilaj second hand. Ajustare tva

de Anamaria Oprea valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: Societatea noastra a vandut un utilaj second hand unei societati din afara Uniunii Europene. Operatiunea a fost scutita de TVA conform art. 294 alin. 1, societatea detinand documentele necesare ce atesta exportul. Din punct de vedere al TVA mai trebuie efectuata ajustarea TVA-ului de catre societatea noastra avand in vedere ca utilajul a fost achizitionat in anul 2015 - societatea exercitandu-si ...
Feb222017

Tratament fiscal protocol nedeductibil

de Adriana Dumitrascu valabil la 22 Feb 2017
Intrebare: O societate comerciala care detine hotel si restaurant inregistreaza la 31.12.2016 un profit impozabil in suma de 126.000 lei. Cheltuiala cu protocolul (din cadrul restaurantului hotelului) este de 26.000 lei. La protocolul nedeductibil se ajusteaza TVA-ul in procentul de 9%? (nu s-au consumat bauturi alcoolice). Mentionez ca deductibilitatea protocolului nu s-a calculat lunar.
Feb062017

Creante si datorii nedecontate. Ajustare TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Firma are la inventariere urmatoarele situatii: 1) Clienti neincasati dupa cum urmeaza: unul este din 2010 - ianuarie, scadenta 30 zile. Clientul doi este din 2011 - mai, scadenta tot 30 zile. In ce conditii isi poate ajusta firma TVA? Ce documente sunt necesare? Care este termen de prescriptie pentru ajustare TVA, dar pentru clienti incerti? Daca a fost in executare silita (litigiu) clientul ...
Pagina: 12345»
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Cele mai recente modificari fiscal-contabile 2017-2018".
    Cele mai recente modificari fiscal-contabile 2017-2018
x