Anularea codului de TVA a persoanei impozabile inscrisa in sistemul TVA la incasare. Deducerea TVA
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 27 Aug 2015
Intrebare: Firma X este platitoare de TVA (TVA la incasare). La data de 01.05.2015 i-a fost anulat codul de TVA. Dupa clarificarea situatiei, la data de 01.08.2015 a redevenit platitoare de TVA. In perioada 01.05.2015-31.07.2015 nu are dreptul sa deduca TVA pentru bunurile si serviciile achizitionate in scopul desfasurarii activitatii. Dar, la data de 01.05.2015, existau facturi de achizitii neachitate si care au fost achitate in perioada in care codul de TVA a fost anulat. Existau, de asemenea, stocuri de materiale pentru care ar trebui sa se ajusteze TVA. Pentru unele dintre aceste materiale nici macar nu s-a dedus TVA pana la momentul 01.05.2015 pentru ca facturile de achizitie nu erau platite. Pentru aceste facturi (cele pentru care nu se dedusese TVA pana la data de 01.05.2015) nefiind achitate,TVA evidentiat in soldul contului 4428.6 se poate deduce in perioada de anulare a codului de TVA pe masura platii? Daca da, acest TVA se evidentiaza in declaratia 311 la pct. IV rd. 2? Nu am gasit decat precizari cu privire la livrarile de bunuri si/sau prestarile de servicii efectuate inaintea anularii inregistrarii in scopuri de TVA dar a caror exigibilitate intervine in perioada de anulare a codului de TVA.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: PRESTARI SERVICII
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria TVA
Mar222024
Facturare bunuri distruse catre client hotel
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Pentru bunurile stricate de catre un client cazat in unitatea hoteliera factura se intocmeste cu TVA? Mentionez ca inventarul din camere nu este asigurat si ca s-a dedus TVA la momentul achizitiei. Multumesc!
Mar262024
Acordare reduceri de pret in baza unor documente centralizatoare
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Conform Art.330 alin 2_1 pentru reducerile de pret care nu sunt acordate direct clientului direct (de exemplu, sunt acordate clientului final), furnizorii de bunuri / prestatorii de servicii trebuie sa emita un document centralizator in vederea ajustarii bazei de impozitare (TVA colectat). Care este procedura la cumparator? Cum isi ajusteaza TVA-ul dedus? Multumesc.
Mar252024
Tratamentul TVA al serviciilor de transport bunuri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea a contractat servicii de transport naval de marfa pe ruta Serbia - Constanta port. Prestatorul este inregistrat in UE. Aceste servicii se vor refactura catre o societate inregistrata in Serbia. Din punct de vedere al TVA cum ar trebui sa factureze prestatorul transportului care este inregistrat in UE, catre societatea noastra? Cum declaram in D300? Cum ar trebui sa refacturam acest ...
Mar202024
Ajustarea bazei de impozitare - clienti incerti
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Cum se inchid in contabilitate clientii care au intrat in faliment sau cei care sunt activi, dar de la care nu se recupereaza soldul deoarece nu exista bunuri, din punct de vedere al TVA? Client facturat in august 2016, cu scadenta in octombrie 2016. Ne-am judecat cu el, am castigat procesul, insa nu exista bunuri pentru executare. Client facturat in august, septembrie, noiembrie 2015, cu ...
Mar192024
Achizitie bunuri de la un furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Compania noastra a primit o factura de la un client cu codul de TVA anulat conform art. 316, alin. 11, lit. c. Factura are TVA colectat. Intrebare: 1. Cum tratam TVA-ul de pe aceasta factura? Inregistram TVA-ul colectat ca TVA deductibil sau inregistram valoarea totala a facturii pe un cont din clasa 6? 2. In ce cartus trebuie inregistrata aceasta factura pe declaratia 394?
Mar192024
Cabinet medic de familie, dreptul de a aplica regimul special de scutire TVA chiar daca depaseste plafonul de 300.0000 leian calendaristic
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Un cabinet medical (medic de familie) cand depaseste cifra de afaceri de 300000 lei devine platitor TVA? Nu este SRL. Daca da, care este procedura si ce prevederi legale trebuie respectate?