Autofactura, corectarea bazei de impozitare TVA la primirea facturii
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 20 Aug 2015
Intrebare: Societatea noastra a receptionat servicii prestate conform art. 133 alin. 2 din Codul fiscal (locul prestarii de servicii este la sediul beneficiarului) in luna iunie de la un furnizor din UE inregistrat in scopuri de TVA, cat si de la un furnizor din afara UE. Pana la 15 ale lunii iulie nu am primit factura de la nici unul din furnizori. Am intocmit autofactura pentru fiecare din cei doi furnizori, asa cum prevede Codul fiscal, cu data de 15 iulie 2015 si am declarat autofactura in D390 aferenta lunii iunie 2015 pentru cel inregistrat in UE si am prins ambele autofacturi in D300 aferent lunii iunie 2015. Ulterior, in data de 30 iulie, ambii furnizori au emis facturi de prestari servicii care au si fost primite de catre societatea noastra. La primirea facturii emise de catre cei doi furnizori pentru prestarile de servicii, baza impozabila trebuie corectata cu diferentele de curs valutar intre data autofacturilor si data emiterii facturilor respective (in speta 15 iunie, respectiv 30 iulie)? Daca da, cum se corecteaza declaratia 390 aferenta lunii iunie 2015, respectiv cum se evidentiaza sumele rezultate din diferentele de curs valutar in decontul de TVA aferent lunii iulie 2015 pentru cele doua facturi (sau cum se poate corecta decontul de TVA)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Obligatiile persoanelor impozabile
Apr132024
Persoana fizica, venituri din activitati independente si venituri din drepturi de autor, plafon TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: In calitate de persoana fizica inregistrata pe profesii liberale pe CIF la ANAF obtin venituri din activitati independente. In paralel obtin si venituri din drepturi de autor cu retinere la sursa. Intrebarea mea este: in vederea verificarii incadrarii la plafonul de TVA de 300.000 lei trebuie sa am in vedere acest plafon pe fiecare tip de venit, o data pe venituri independente sa nu depasesc, ...
Apr112024
PFA venituri din agricultura depasire plafon regim special scutire
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: PFA, sistem de impunere venit real, care obtine exclusiv venituri din agricultura, devine platitoare de tva daca depaseste venituri incasate de 300.000 lei sau beneficiaza de regim de scutire? Decontul va fi anual.
Mar252024
Sanctiune neschimbare certificat in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Exista sanctiuni pentru nesolicitarea schimbarii certificatului in scop de TVA din acest motiv? Multumesc.
Mar272024
Livrari intracomunitare in Bulgaria. Dovezi pentru scutire tva
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra face livrari intracomunitare in Bulgaria. Pentru transport avem contract incheiat cu o societate de transport, care in baza AWB transporta marfa noastra in Bulgaria. Periodic primim factura de transport, in anexa sunt mentionate punctele de descarcare si cantitatile descarcate. Va rugam sa ne spuneti care sunt documentele pe care noi trebuie sa le prezentam in caz de control ...
Mar262024
Tratamentul TVA al vanzarii unei ambarcatiuni
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu domeniul de activitate de comert cu ambarcatiuni, primeste o comanda de la un client, persoana juridica din Marea Britanie pentru un yacht nou cu lungimea de 25 m. Yachtul se fabrica la o societate din Italia si va pleca cu capitan direct in apele teritoriale franceze-spaniole. Cum emite societatea din Romania factura catre clientul din Marea Britanie din punct de ...
Mar252024
Livrare intracomunitara, client din SUA
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea A cu cod valid de TVA in Romania vinde produse electronice (monitoare, televizoare si sisteme audio) cu montaj si le factureaza catre Societatea B (din Statele Unite) fara cod de TVA in UE. Societatea B (din Statele Unite) fara cod de TVA in UE factureaza produse electronice (monitoare, televizoare si sisteme audio) cu montaj catre Societatea C din Belgia cu cod valid de TVA. ...