Calcul rezerva legala trimestrul I 2016
Raspuns oferit deElena Ionescu
Consultant fiscal
valabil la 28 Apr 2016
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca s-a calculat corect rezerva legala si impozitul pe profit pentru trim I, an 2016.
Datele pentru determinarea profitului si a rezervei legale sunt:
- Rezultat brut = 26.289.383-21.928.426 = 4.360.957
- Rezerva legala de constituit la 31.03.2016 = 4.360.957*5% = 218.048
- Cheltuieli nedeductibile: 259.375
- Amortizarea fiscala = 2.971.731,19, amortizare bilantiera = 1.527.721,25, diferenta : 1.444.010
- Pierdere fiscala de recuperat din anii anteriori: -2.997.025
Impozit pe profit de plata:
- 4.360.957 - 2.997.025 - 1.444.010 + 259.375 = 179.297 baza
- 179.297 - 218.048 (rezerva legala deductibila) => nu avem impozit pe profit de plata.
Datele pentru determinarea profitului si a rezervei legale sunt:
- Rezultat brut = 26.289.383-21.928.426 = 4.360.957
- Rezerva legala de constituit la 31.03.2016 = 4.360.957*5% = 218.048
- Cheltuieli nedeductibile: 259.375
- Amortizarea fiscala = 2.971.731,19, amortizare bilantiera = 1.527.721,25, diferenta : 1.444.010
- Pierdere fiscala de recuperat din anii anteriori: -2.997.025
Impozit pe profit de plata:
- 4.360.957 - 2.997.025 - 1.444.010 + 259.375 = 179.297 baza
- 179.297 - 218.048 (rezerva legala deductibila) => nu avem impozit pe profit de plata.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe Profit Microintreprinderi
Mar282024
Anexe D700
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: La validarea declaratiei, imi cere sa atasez o arhiva. Ce ar trebui sa pun in arhiva asta, in cazul de fata?
Mar272024
D700, data luare in evidenta, scoatere din evidenta
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: La generarea declaratiei 700 in acest caz am completat intrare la impozit incepand cu data de 01.01.2024 si vad ca automat se completeaza data iesirii de la impozit micro 31.12.2023. E corect asa, nu ar trebui ca la ambele impozite sa fie 01.01.2024 (intrare, respectiv iesire)?
Mar272024
Completare D700
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit profit pana la 31.12.2023 opteaza pentru trecere la impozit venit cu 01.01.2024. Indeplineste obligatiile privind trecerea la impozit pe venit. Cum se completeaza declaratia D700?
Mar262024
D700, perioada fiscala impozit profit
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Doi asociati detin doua microintreprinderi, fiecare cu 50% din partile sociale. Pana la 31 martie urmeaza sa comunice organelor fiscale ca una dintre cele doua microintreprinderi va trece la plata de impozit pe profit. Intrebare: in declaratia D 700, ce fel de perioada fiscala trebuie sa bifeze pentru plata impozitului pe profit - anuala cu plati anticipate trimestriale sau trimestriala?
Mar282024
Intreprinderi legate
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la 31.12.2023: o companie platitoare impozit profit, cod caen 0812, asociat unic tatal; o companie platitoare de impozit pe profit, cod caen 4120, asociat unic fiul si o companie platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, cod CAEN 4673, asociat unic fiica. Intre aceste 3 companii exista relatii comerciale in sensul ca cele 2 companii apartinand fiului si ...
Mar262024
Intreprinderi legate
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Revin asupra intrebarii. Poate ramane societatea absorbanta in continuare platitoare de impozit microintreprindere in conditiile in care cifra de afaceri la 31 decembrie nu depasea pragul de 500.000 euro individual, doar datorita faptului ca sunt intreprinderi legate la 31 decembrie? Adica societatea absorbita platitoare de impozit profit cifra afaceri 520.000 euro si societatea absorbanta (cea ...