Cheltuieli efectuate de catre asociat fara documente legale. Retrageri de numerar
Raspuns oferit deElena Garofil
Consultant fiscal
valabil la 31 Aug 2016
Intrebare: Cum priviti din punct de vedere contabil si fiscal, urmatoarea operatiune:
- societatea are capital integral strain
- asociatul cu rezidenta in Canada incheie cu societatea la care este asociat un contract de consultanta in care administratorul societatii ii permite sa deconteze cheltuielile de transport, cazare si masa legate de indeplinirea obiectului contractului in relatie cu partenerii de afaceri
- pana in prezent nu a facturat nimic legat de consultanta, dar a facturat pe numele sau ca persoana fizica toate platile facute cu cardul societatii considerate a fi legate de cazare, masa si transport si spun "considerate" pentru ca nu are documente justificative pentru toate dintre ele
- pentru platile efectuate la care ataseaza documente justificative fara codul fiscal al societatii, pot intocmi eu un decont si, in baza prevederilor contractului de consultanta sa le consider cheltuieli deductibile fiscal la calculul impozitului pe profit? Care este temeiul legal, din punct de vedere contabil si fiscal?
- pentru retragerile de numerar fara documente justificative pe care el le factureaza printr-o factura emisa pe numele lui ca persoana fizica nerezidenta (rezidenta in Canada) si le inregistreaza pur si simplu pe contul 6588 nedeductibila fiscal, cum ar trebui sa interpretez eu aceste sume din punct de vedere contabil si fiscal? Este corecta aceasta facturare? Daca da, ce implicatii fiscale sunt si care este temeiul legal?
- sumele retrase si nejustificate pot fi considerate avantaje acordate asociatului? Cum se trateaza din punct de vedere fiscal aceste avantaje personale acordate asociatului, persoana fizica nerezidenta in Romania, cu rezidenta in Canada?
- societatea are capital integral strain
- asociatul cu rezidenta in Canada incheie cu societatea la care este asociat un contract de consultanta in care administratorul societatii ii permite sa deconteze cheltuielile de transport, cazare si masa legate de indeplinirea obiectului contractului in relatie cu partenerii de afaceri
- pana in prezent nu a facturat nimic legat de consultanta, dar a facturat pe numele sau ca persoana fizica toate platile facute cu cardul societatii considerate a fi legate de cazare, masa si transport si spun "considerate" pentru ca nu are documente justificative pentru toate dintre ele
- pentru platile efectuate la care ataseaza documente justificative fara codul fiscal al societatii, pot intocmi eu un decont si, in baza prevederilor contractului de consultanta sa le consider cheltuieli deductibile fiscal la calculul impozitului pe profit? Care este temeiul legal, din punct de vedere contabil si fiscal?
- pentru retragerile de numerar fara documente justificative pe care el le factureaza printr-o factura emisa pe numele lui ca persoana fizica nerezidenta (rezidenta in Canada) si le inregistreaza pur si simplu pe contul 6588 nedeductibila fiscal, cum ar trebui sa interpretez eu aceste sume din punct de vedere contabil si fiscal? Este corecta aceasta facturare? Daca da, ce implicatii fiscale sunt si care este temeiul legal?
- sumele retrase si nejustificate pot fi considerate avantaje acordate asociatului? Cum se trateaza din punct de vedere fiscal aceste avantaje personale acordate asociatului, persoana fizica nerezidenta in Romania, cu rezidenta in Canada?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Venituri realizate de nerezidenti
Ian142024
Scutire de la obligatia retinerii la sursa a impozitului pe venituri nerezidenti. Intreprinderi asociate
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: A-persoana impozabila stabilita in Romania-A(RO) B-persoana impozabila rezidenta in CIPRU-B(CY) B(CY) detine 100% din A(RO) incepand cu 19.01.2021. A(RO) detine certificatul de rezidenta al firmei B(CY). Certificatul a fost emis in data de 09.08.2023 de catrea autoritatile din CY. In 2021 B(CY) acorda un imprumut firmei A(RO) in valoare de 1.000.000 euro. In decembrie 2023, A(RO) plateste catre ...
Nov162023
Tratamentul fiscal-contabil al cesiunii de parti sociale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Asociatul (persoana fizica) unic si administratorul unei societati comerciale platitoare de tva, microintreprindere si cu un capital social de 53.510 lei, doreste cesionarea integrala catre o alta persoana fizica a partilor sociale. Cesiunea se va face la valoarea de 350.000 euro. Tranzactia se va face la notar in luna noiembrie 2023. Intrebari: 1. Care este monografia contabila pentru cesiunea ...
Nov112023
Tratament imprumut tranzactii banca nerezidenta
de
Costin A. Istrate
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: O companie are contract un imprumut de la o banca nerezidenta din Luxemburg. Imprumutul a fost contractat in anul 2020. In ianuarie 2021 s-a depus declaratia 207 pentru veniturile din dobanzi obtinute de banca nerezidenta in Romania (suma declarata fiind din fisa de cont 666). Certificat de atestare fiscala a fost primit in fiecare an. Va rog sa ne ajutati cu raspunsuri la urmatoarele intrebari: ...
Sep052022
Venituri din transferul titlurilor de valoare-nerezident. Declaratia unica
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Sep 2022
Intrebare: O persoana fizica nerezidenta (rezident in Elvetia) vinde participatiile detinute la o persoana juridica rezidenta (Romania) unei persoane juridice nerezidente. Operatiunea genereaza venit pentru nerezidentul din Elvetia si nu se efectueaza printr-un intermediar. Persoana fizica rezidenta in Elvetia prezinta si depune certificatul de rezidenta fiscala la societatea ale carei actiuni se ...
Apr292022
Microintreprindere. Asociat persoana fizica nerezidenta si persoana juridica romana. Impunerea dividendelor distribuite
de
Constanta Popa
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti care este impunerea corecta pentru dividendele platite de o microintreprindere" iQ" catre cei doi asociati: unul este persoana fizica rezidenta in Germania care detine 80% din capitalul social al microintreprinderii "iQ", iar celalalt este persoana juridica romana, cu detinere 20% din capitalul micro "iQ," asociatul 2 este PJ romana, cu sediul in ...
Feb202022
Abonament lunar pentru o aplicatie informatica. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Feb 2022
Intrebare: Microintreprindere, platitoare de TVA, plateste un abonament lunar unui furnizor din SUA, pentru a accesa o aplicatie ce reprezinta un instrument de editare si planificare a postarilor pe Instagram. Va rog sa imi comunicati daca tranzactia intra sub incidenta impozitului pe nerezidenti si care sunt implicatiile fiscale. Multumesc!