Cheltuieli , respectiv venituri din servicii cu depozitarea. Tratament contabil
Raspuns oferit deElena Garofil
Consultant fiscal
valabil la 25 Mai 2018
Intrebare: Firma are ca obiect de activitate comertul cu ridicata produselor chimice efectueaza importuri.
1. Pentru marfa depozitata in port, firma primeste in data de 15 Mai factura insotita de anexa privind modul de calcul al costurilor privind depozitarea pe luna aprilie. Furnizorul de servicii este unul extern si facturarea se face in euro.
Din punctul de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a cheltuilelii (in contul 628) privind depozitarea? In luna aprilie (perioada la care se refera cheltuiala) sau in luna mai (data la care cheltuiala poate fi evaluata in mod credibil, in baza facturii si anexei primite de la furnizor)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014, se pot face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 628 = 408 (pe baza Anexei care prezinta cheltuielile cu depozitarea pentru luna Aprilie primita in luna Mai)
In Luna mai: 408=401 (pe baza facturii fiscale primite de la furnizorul de servicii de depozitare in luna Mai)
Sau
Sa inregistram direct in luna mai: 628=401 (pe baza facturii fiscale primite)
2. Mentionam ca societatea factureaza la randul ei, in luna mai o parte din serviciile privind depozitarea catre clientii sai.
Din punct de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a veniturilor (in contul 704) privind depozitarea facturata clientilor? In luna Aprilie (perioada la care se refera depozitarea) sau in luna Mai (data la care cheltuiala corespondenta venitului poate fi evaluata in mod credibil)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014 putem face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 418 = 704 pentru servicii privind depozitarea ce urmeaza a fi facturate in luna mai
In Luna mai: 411=418 la emiterea facturii fiscale catre clienti
Sau
Sa inregistram direct in luna mai factura emisa catre client: 411 = 704
1. Pentru marfa depozitata in port, firma primeste in data de 15 Mai factura insotita de anexa privind modul de calcul al costurilor privind depozitarea pe luna aprilie. Furnizorul de servicii este unul extern si facturarea se face in euro.
Din punctul de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a cheltuilelii (in contul 628) privind depozitarea? In luna aprilie (perioada la care se refera cheltuiala) sau in luna mai (data la care cheltuiala poate fi evaluata in mod credibil, in baza facturii si anexei primite de la furnizor)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014, se pot face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 628 = 408 (pe baza Anexei care prezinta cheltuielile cu depozitarea pentru luna Aprilie primita in luna Mai)
In Luna mai: 408=401 (pe baza facturii fiscale primite de la furnizorul de servicii de depozitare in luna Mai)
Sau
Sa inregistram direct in luna mai: 628=401 (pe baza facturii fiscale primite)
2. Mentionam ca societatea factureaza la randul ei, in luna mai o parte din serviciile privind depozitarea catre clientii sai.
Din punct de vedere al modului in care este afectat calculul impozitui pe profit:
Cand se face recunoastearea in contabilitatea a veniturilor (in contul 704) privind depozitarea facturata clientilor? In luna Aprilie (perioada la care se refera depozitarea) sau in luna Mai (data la care cheltuiala corespondenta venitului poate fi evaluata in mod credibil)? Care sunt prvederile legale in acest sens?
Conform Ordinului 1802/2014 putem face urmatoarele inregistrari contabile?
In luna aprilie: 418 = 704 pentru servicii privind depozitarea ce urmeaza a fi facturate in luna mai
In Luna mai: 411=418 la emiterea facturii fiscale catre clienti
Sau
Sa inregistram direct in luna mai factura emisa catre client: 411 = 704
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Apr182024
Microintreprindere, optiune plata impozit pe profit in cursul anului
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societate cu CAEN 5630, platitor de impozit microintreprindere pana in 31.12.2023, poate sa treaca la plata impozit profit optional incepand cu 01.01.2024?
Apr092024
Inregistrarea ajustarilor pentru depreciere sau pierdere de valoare
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Referitor la speta de mai sus, pentru recuperarea valorii marfurilor deteriorate, societatea se afla in proces cu societatea vinovata de producerea pagubei. Pentru inchiderea anului 2023 ce alte implicatii fiscale mai sunt legate de acest caz, avand in vedere ca procesul in instanta va fi de lunga durata? Multumesc.
Apr042024
Inregistrare la valoarea de achizitie sau la valoarea justa a unei imobilizari
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Raportul de reevaluare a fost facut la cererea cumparatorului. In acest caz se schimba datele problemei?
Apr022024
Inregistrare la valoarea de achizitie sau la valoarea justa a unei imobilizari
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat in cadrul procedurii de insolventa a unei societati prin transfer de active o fabrica. Inregistrarea in contabilitate a fost facuta la pretul de achizitie. Inainte de achizitie s-a facut o evaluare la valoarea justa/piata , valoarea justa fiind mai mare decat valoarea de achizitie. Este corecta inregistrarea la pretul de achizitie, in evidenta contabila? sau trebuia ...
Mar292024
Recuperare pierdere contabila si pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O firma a incheiat pe pierdere in perioada 2019-2020, insa anumite cheltuieli au fost considerate nedeductibile in perioada 2019-2020, iar pierderea a fost impartita in pierdere deductibila si pierdere nedeductibila. In perioada 2021-2022 firma a inregistrat profit si a recuperat pierderea, insa partea pe care firma a considerat-o nedeductibila a ramas. Care este procedura in acest caz? Cumva ...
Mar142024
Venituri din valorificare deseuri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra emite facturi lunare/trimestriale catre societati autorizate in baza contractelor de prestari servicii cu cantitatea de deseuri rezultata din activitatea curenta sau casari de bunuri cu retinerea fondului de mediu. Cum este considerata factura ... venituri din vanzare - impozabil la calculul impozitului pe profit sau venituri din transferul responsabilitatii privind gestiunea ...