Corectarea unei facturi eronate
Raspuns oferit deAndrei Zainea
valabil la 16 Nov 2017
Intrebare: Societatea X primeste in luna august 2017, de la societatea de telefonie mobila Telekom Mobile, factura de 1.976,03 lei (TVA inclusa): 1.660,53 lei baza si 315,50 lei TVA). Ca urmare a sesizarii facute de societatea X catre Telekom (Telekom a facturat in plus unele servicii de telefonie care erau incluse in pretul abonamentului si societatea X a cerut factura de storno (baza si TVA) pentru sumele facturate in plus), societatea X a primit in luna urmatoare factura astfel:
- sold precedent: 1.976,03 lei
- factura curenta de 463,45 lei TVA inclusa (389,45 lei baza si 74 lei TVA)
- transfer sold : -1.162,30 lei
- sold de plata: 1.277,18 lei.
Transferul sold prezentat mai sus este chiar suma facturata in plus inclusiv TVA, pentru care societatea X si-a dedus, la momentul inregistrarii facturii din august TVA aferenta in suma de 185,58 lei. Cei de la Telekom au facut societatii X o adresa prin care comunica: s-a oferit ajustare de valoare in suma de 1.162,20 lei TVA inclusa. Compania Telekom nu emite facturi de storno pentru sumele ajustate.
Este corect cum au procedat? Care sunt inregistrarile contabile pe care societatea X trebuie sa le efectueze ca urmare a acestei ajustari de valoare? Care sunt implicatiile fiscale pentru societatea X?
- sold precedent: 1.976,03 lei
- factura curenta de 463,45 lei TVA inclusa (389,45 lei baza si 74 lei TVA)
- transfer sold : -1.162,30 lei
- sold de plata: 1.277,18 lei.
Transferul sold prezentat mai sus este chiar suma facturata in plus inclusiv TVA, pentru care societatea X si-a dedus, la momentul inregistrarii facturii din august TVA aferenta in suma de 185,58 lei. Cei de la Telekom au facut societatii X o adresa prin care comunica: s-a oferit ajustare de valoare in suma de 1.162,20 lei TVA inclusa. Compania Telekom nu emite facturi de storno pentru sumele ajustate.
Este corect cum au procedat? Care sunt inregistrarile contabile pe care societatea X trebuie sa le efectueze ca urmare a acestei ajustari de valoare? Care sunt implicatiile fiscale pentru societatea X?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Mar272024
TVA pentru achizitie servicii de cazare externa
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: In cadrul lunii februarie am primit in contabilitate o factura de cazare emisa de un nerezident persoana fizica care a mentionat ca NIF-ul este fiscalizat. Va rugam sa ne spuneti care este tratamentul fiscal si contabil referitor la aceasta factura. Declaram aceasta cheltuiala ca si baza neimpozabila in D300? Dar in D394? Va multumim!
Mar232024
Tratament contabil si fiscal TVA pentru servicii transport bunuri de pe teritoriul Romaniei pe teritoriul unui stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Societate din Romania platitoare de tva presteaza servicii transport marfa pentru o firma din Elvetia. Locul incarcarii este in Romania, locul descarcarii este in Elvetia. Va rog o monografie contabila, D300, D 390.
Mar222024
Inregistrare facturi primite cu intarziere
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Astazi am primit o factura emisa in 20.12.2023 in valoare de 196.000 lei, reprezantand materie prima lasata in custodie la furnizor. Nu am inchis tva la 02.2024. Cum sa procedez? Cu stima!
Mar212024
Stornare reduceri financiare acordate
de
Vera Constantin
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa precizati care este tratamentul contabil si fiscal pentru urmatoarea speta: Societate inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit, in luna decembrie 2022 a primit de la furnizor o factura de reducere financiara - 97000 lei. In luna martie 2023 furnizorul trimite o factura de reducere financiara 97000 lei (cu plus), practic storneaza reducerea acordata in decembrie ...
Mar162024
Clinica medicala, cifra de afaceri din servicii de ingrijiri medicale si de intermediere
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: O microintreprindere - A - cu domeniul de activitate 8622 - Activitati de asistenta medicala, neplatitoare de TVA (CA = 325.000 lei), doreste sa incheie un contract de prestari servicii cu o clinica ce efectueaza analize medicale. Prestarea de serviciu consta in trimiterea pacientilor catre aceasta clinica (laborator) pentru efectuarea analizelor recomadate de medicul angajat la societate - A - ...
Mar142024
Regim fiscal TVA achizitie servicii taxa de drum
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania, persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in conformitate cu art. 316 din codul fiscal, cu cod de TVA valid in VIES, primeste facturi de la un furnizor , persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in Croatia al carui cod de TVA este valid in VIES, reprezentand c/v taxa de drum , facturile fiind emise cu TVA 25 %, cota standard de TVA in Croatia. - Care este ...