Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 24 Iunie 2018

Corectie eroarea contabila aferenta exercitiului financiar curent. Recuperarea impozitului pe profit platit in plus

Raspuns oferit de
Constanta Popa

Constanta Popa
Consultant fiscal
Intrebare: Am inceput sa facem verificari pentru inchiderea exercitiului financiar 2017. In urma unei verificari detaliate, s-a constatat ca o factura de cheltuiala a fost inregistrata eronat pe contul 6588.02 - Alte cheltuieli de exploatare - adica, cheltuiala nedeductibila. Si, implicit, TVA nu a fost dedusa deoarece formula contabila din programul de contabilitate a fost setat sa faca asa. Factura a fost inregistrata eronat in august 2017 (data facturii emise). Aceasta factura a fost impozitata la 30.09.2017, cand s-a calculat impozitul pe profit la 30.09.2017 (a fost inclusa in baza cheltuielilor nedeductibile).



Putem sa facem corectura in luna decembrie 2017, pe contul corect si corespunzator 628? Adica, sa facem monografii contabile:

6588.02 = 581.03 -3.500 lei

628 = 581.03 3.500 lei

si pentru TVA:

635.07 = 4426 -3.500 lei si o vom inregistra la coloana din D300, pentru luna decembrie 2017, la rubrica 30, asa cum a fost inregistrat in decontul D300 aferent lunii august 2017?

Este vorba de o valoare de 3.500 lei si, conform manualului de politici contabile, avem un prag de eroare nesemnificata cel mult pana la suma 11.000 lei.

Si, la calculul impozitului pe tot anul 2017, se va recupera impozitul platit pentru primele 9 luni, pentru suma de 3.500?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 50.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Corectie eroarea contabila aferenta exercitiului financiar curent. Recuperarea impozitului pe profit platit in plus
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscal-contabile 2018"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Articole similare

Mai152018

Aplicatie ERP. Amortizare si monografie contabila

de Dana Hristu valabil la 15 Mai 2018
Mai162018

Achizitie de servicii din Irlanda. Monografie contabila

de Dana Hristu valabil la 16 Mai 2018
Mai032018

Rezerva legala. Reglementari contabile

de Dana Hristu valabil la 03 Mai 2018
x