X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 20 Noiembrie 2017

Deducerea, rambursarea si restituirea TVA

Nov162017

Creante neincasate. TVA. Impozit pe profit

de Irina Dumitrescu valabil la 16 Nov 2017
Intrebare: Avem creante neincasate de la clienti (facturi emise inainte de 2010) pentru care am constituit provizion, dar nu ne-am inscris la masa credala. Putem sa ajustam TVA si daca cheltuiala de scoatere din evidenta a creantelor este deductibila fiscal? Care sunt documentele necesare pentru a putea efectua aceste operatii?
Nov072017

Ajustarea sumei TVA deduse pentru achizitie bun de capital prin taxare inversa

de Amelia Dumitras valabil la 07 Nov 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2017 imobile (constructii cu teren aferent) in valoare de 1.000.000 lei, TVA taxare inversa 190.000 lei. Imobilul a fost inchiriat la mai multi parteneri, mentionand suprafata inchiriata (la unul 20% din suprafata, unul cu 50% din suprafata si al treilea cu 30% din suprafata). Pentru partenerul 1 si 3 se aplica scutirea de TVA la inchiriere conform prevederilor ...
Oct302017

Vanzare imobil vechi. Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 30 Oct 2017
Intrebare: Societate mestesugareasca, proprietar al unui imobil an de constructie 1989, doreste sa vanda imobilul unei persoane juridice (SRL). Care este regimul de aplicare TVA ? Mentionam ca terenul este in folosinta vesnica de la primarie.
Oct302017

Regim TVA. Vanzare imobil vechi

de Elena Garofil valabil la 30 Oct 2017
Intrebare: Societate cooperativa mestesugareasca, proprietara unui imobil construit din anul 1989 doreste sa vanda acest imobil unei persoane juridice (SRL). Care este regimul de aplicare TVA? Mentionam ca in cladire nu s-au facut modernizari in ultimii 20 ani. Terenul este in folosinta vesnica de la Primarie.
Oct262017

Factura cazare. TVA deductibila

de Mariana Prejbeanu valabil la 26 Oct 2017
Intrebare: TVA dintr-o factura de cazare pentru administratorul societatii (persoana nerezidenta) care nu este angajat al firmei, este deductibila sau nu? Care sunt documentele care ar putea justifica scopul economic al activitatii administratorului care vine de doua, trei ori pe an in Romania pentru analiza firmei, verificari, eventuale contacte de afaceri si se cazeaza la hotel? Este cheltuiala ...
Oct262017

Recuperare TVA. Combustibil UE

de Elena Garofil valabil la 26 Oct 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania efectueaza transport international de marfuri. Societatea a semnat un contract de recuperare TVA din UE cu firma DKV EURO SERVICE GMBH. In contract avem, pentru unele tari, recuperare de TVA imediata si pentru alte tari, recuperare de TVA normala (la sfarsitul anului). Pentru unele tari nu avem recuperare de TVA. Societatea achizitioneaza din UE ...
Oct052017

Implicatii fiscale in cazul neinregistrarii in scopuri de TVA la depasirea plafonului

de Ela Dumitra valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: O asociatie desfasoara activitate specifica unei gradinite. La 31.12.2016 s-a depasit plafonul prevazut pentru trecerea la platitor de TVA. Nu s-a inregistrat platitor de TVA. In anul 2017 luna septembrie a fost notificata de ANAF ca sa se prezinte pentru clarificarea situatiei, in caz contrar vor proceda la inregistrarea din oficiu ca platitor de TVA. In luna august 2017 s-au achizitionat bunuri ...
Sep182017

Operatiuni neimpozabile in Romania

de Amelia Dumitras valabil la 18 Sep 2017
Intrebare: Este impozabila, partial impozabila sau neimpozabila, din punct de vedere al TVA in Romania, potrivit art. 268 alin. (1) lit. b Cod fiscal, tranzactia din urmatoarea speta: Societatea X S.R.L. achizitioneaza pe baza de factura de la un furnizor din Italia bunuri – medicamente la pretul de 20.000 euro si o revinde unui client din Uniunea Europeana cu pretul de 40.000 euro, care, la randul ...
Sep082017

Atasarea copiilor dupa facturi la formularul 318 in cazul rambursarilor de TVA din UE

de Dana Hristu valabil la 08 Sep 2017
Intrebare: Dupa completarea declaratiei 318, Cerere de rambursare a taxei pe valoarea adaugata pentru persoanele impozabile stabilite in Romania, depusa potrivit art. 302 alin.(2) din Codul fiscal, inainte de validare si semnare cu semnatura electronica, exista un buton care se numeste Adauga Documente - Anexa. Noi avem TVA platit in Ungaria pentru servicii de cazare si masa. Scanez si atasez facturile ...
Aug312017

Imobil vandut catre asociat. Pret de piata. Ajustare TVA dedusa initial

de Constanta Popa valabil la 31 Aug 2017
Intrebare: Societatea detine in proprietate un imobil construit in regie proprie si finalizat in anul 2009, terenul cumparat de la persoana fizica (fara TVA), la constructie s-a dedus TVA. Constructia are ca destinatie sediu social si punct de lucru - magazin pe o suprafata de cca 40% din imobil, restul fiind locuinta de serviciu a asociatului (pe autorizatia de constructie este incadrata: locuinta de ...
Aug302017

Control incrucisat pentru tranzactii intracomunitare. Baza legala

de Amelia Dumitras valabil la 30 Aug 2017
Intrebare: Acum 4 luni la sediul societatii noastre s-au prezentat 2 inspectori de la ANAF Mari Contribuabili care ne-au spus ca au de facut un control inopinat cerut de Fiscul din Polonia care are de rambursat TVA unui furnizor de-al nostru care are sediul in Polonia. Ne-au cerut documente contabile aferente relatiei cu partenerul nostru ( atat ca si client cat si ca si furnizor ) pe perioada Ianuarie 2014 ...
Aug012017

Actualizarea fisei analitice pe platitori cu constatarile din decizia de solutionare a contestatiei

de Serju Dumitrescu valabil la 01 Aug 2017
Intrebare: In urma contestarii unui Raport de Inspectie Fiscala pentru rambursare TVA cu suma negativa si a reverificarii s-au obtinut 99% din sumele respinse initial si contestate. Din suma aprobata prin raportul initial s-au scazut in afara de sumele respinse si accesoriile calculate de inspectie pentru acestea, in suma de X lei. Aceste accesorii au fost anulate prin raportul de la Contestatii si ...
Iul312017

Obligatii fiscale contestate si castigate de contribuabil. Scaderea din evidenta pe platitor

de Serju Dumitrescu valabil la 31 Iul 2017
Intrebare: In urma contestarii unui Raport de Inspectie Fiscala pentru rambursare TVA cu suma negativa si a reverificarii s-au obtinut 99% din sumele respinse initial si contestate. Din suma aprobata prin raportul initial s-au scazut in afara de sumele respinse si accesoriile calculate de inspectie pentru acestea, in suma de X lei. Aceste accesorii au fost anulate prin raportul de la Contestatii si ...
Iun302017

Deducere TVA pe masini

de Mariana Prejbeanu valabil la 30 Iun 2017
Intrebare: Ma intereseaza sa stiu cum se deduce TVA-ul pe masini. Suntem o societate care are 6 masini, sunt 5 agenti de vanzari si 1 administrator. Deducere pe aceste 6 masini este 100%? De asemenea, avem o colega care este assistent manager, daca ii iau o masina, putem sa deducem integral costuri de combustibil si reparatii pe aceasta masina? De asemenea, avem GPS pe fiecare masina, sunt necesare si ...
Iun282017

Emiterea facturii dupa reinregistrarea in scopuri de TVA

de Amelia Dumitras valabil la 28 Iun 2017
Intrebare: In cursul anului 2016 si inceputul lui 2017 am fost facturat de o societate ce presta anumite servicii pentru noi in valoare de 18 800 RON. Societatea respectiva, la momentul facturarii, nu era platitoare de TVA. - Societatea lor a fost conservata prin 2014 cand era platitoare de TVA si redeschisa la finalul lui 2015. La redeschidere nu i-a fost acordat numar de TVA. - Acum cateva luni, conform ...
Iun192017

Prescrierea dreptului de a solicita rambursarea TVA

de Amelia Dumitras valabil la 19 Iun 2017
Intrebare: O societate are TVA de rambursat la fiecare decont 300, in perioada 2008 - prezent. Lunar, societatea are evidentiat in decont si TVA colectat si TVA dedus. Exista luni in care are TVA de plata, care se scade din TVA-ul de rambursat, reportat in fiecare luna. In aceasta perioada, nu a fost facuta nici o solicitare de rambursare TVA. In aceasta perioada, societatea a fost platitoare de TVA si nu a ...
Iun152017

Transport intracomunitar. Regim fiscal

de Irina Dumitrescu valabil la 15 Iun 2017
Intrebare: Am o comanda de transport intracomunitar, comanda este de la o firima inregistrata in Romania. Cum facturez cu TVA sau fara TVI?
Apr072017

Tratament fiscal TVA achizitie autovehicul utilizat partial in interesul societatii

de Adriana Dumitrascu valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: In cazul unei achizitii unui autoturism second hand de la o firma platitoare de TVA, adica cu TVA pe factura, atat vanzatorul cat si cumparatorul sunt din Romania, voi aplica sistemul de deducere a 50% doar din TVA, iar diferenta se pune ca majorare a valorii de inventar a masinii urmand a se repartiza pe cheltuieli lunar prin amortizare, deductibila pana in limita a 1.500 lei lunar?
Mar212017

Furnizor (composesorat) cu codul de TVA anulat din oficiu

de Amelia Dumitras valabil la 21 Mar 2017
Intrebare: Cumparam lemne de la Composesorat la care s-a anulat codul de TVA. Care este regimul fiscal si contabil la societatea cumparatoare? Materialul lemnos il prelucram si vindem mai departe, aceatea constituie cheltuiala deductibila pentru noi?
Feb172017

Regim fiscal, contabil si declarativ al TVA de recuperat din UE

de Ela Dumitra valabil la 17 Feb 2017
Intrebare: Societatea X SRL, persoana juridica Romana, primeste in cursul lunii Ianuarie 2017 o factura de cazare hotel de la societatea Y, un hotel din Germania. Suma facturata este de 7000EUR + 490EUR TVA, total 7490EUR. Va rugam sa ne indicati cum va fi inregistrata factura in Jurnalul de cumparari si in decontul de TVA 300 al societatii X, avand in vedere ca societatea X doreste sa aplice pentru ...
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Cele mai recente modificari fiscal-contabile 2017-2018".
    Cele mai recente modificari fiscal-contabile 2017-2018
x