Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 6
Aug202021
Achizitie imobil cu destinatie de sediu social. Deducerea amenajarilor
de
Olga Crevelescu
20 Aug 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza un imobil cu destinatie clara "sediu social" (in prezent sediul social se afla intr-un imobil inchiriat). Imobilul achizitionat necesita reparatii/amenajari pentru a fi functional. Dupa obtinerea autorizatiei de constructie (necesara reparatiilor/amenjarilor ce se vor efectua) s-au demarat lucrarile de amenajare, in evidenta contabila contravaloarea ...
Aug172021
Renuntarea la esalonarea la plata
de
Vera Constantin
17 Aug 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA lunar la incasare are in luna iunie a.c. TVA de plata in suma de 50000 lei. Dupa data de 25 iulie a fost solicitata o esalonare simplificata conform O.U.G. nr. 181/2020. Esalonarea a fost aprobata, prima rata fiind scadenta pe 16.08.2021. A fost facuta si plata primei rate. In luna iulie a.c. TVA calculat este negativ (26000 lei). Putem solicita renuntare (dupa data de ...
Aug072021
Achizitie intracomunitara de bunuri din UE. Factura primita cu TVA. Restituirea TVA de statul membru al furnizorului. Situatie de neaplicare a Directivei 2008/9/CE
de
Constanta Popa
07 Aug 2021
Intrebare: Va rog sa ma consiliati in urmatoarea speta: Referitor achizitie capete tractor noi de la un dealer roman cu cod de TVA intracomunitar sau furnizor de bunuri dintr-un stat membru. In momentul achizitiei nu am certitudinea ca voi putea indeplini prevederile Regulamentului UE 2018/1912 in ceea ce priveste anumite scutiri pentru operatiunile intracomunitare, astfel ca solicit emiterea facturii cu ...
Iun292021
Cumparator din UK, achizitii taxabile pe teritoriul Romaniei, restituire TVA
de
Amelia Dumitras
29 Iun 2021
Intrebare: Ma puteti ajuta cu urmatoarea speta:
- Societate comerciala din UK face achizitii de bunuri, pe teritoriul Romaniei. Bunurile sunt taxate cu TVA ul romanesc.
- Societatea vrea sa solicite TVA-ul achitat in Romania.
- avand in vedere ca UK a iesit din UE, aplicatia prin care se facea solicitatarea s-a inchis pentru ei. Societatea se incadreaza la nerezidenti neinregistrati in RO in scopuri de ...
Iun192021
Bun imobil preluat in comodat pentru sediul social, modernizare, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
19 Iun 2021
Intrebare: Societate inregistrata in scopuri de TVA, microintreprindere, are ca document pentru sediul social un contract de comodat incheiat cu o alta persoana juridica pe o perioada nedeterminata (parti afiliate - au acelasi administrator; s-ar putea sa fie si asociat comun, nu am toate informatiile). Societatea care utilizeaza acest imobil (comodatarul) a demarat lucrarile pentru modernizarea acestuia si ...
Iun142021
Achizitie si vanzare terenuri construibile, regim fiscala TVA
de
Amelia Dumitras
14 Iun 2021
Intrebare:
O societate comerciala X achizitioneaza terenuri intravilane, curs constructii in valoarea de 1.800.000 (cu TVA - deoarece firma de la care le-a achizitionat si-a pierdut codul de TVA), terenurile fiind cumparate de la lichidator. Societatea X vrea sa vanda terenurile cu taxare inversa si sa beneficieze de deducerea TVA deductibil. Va rugam sa ne comunicati posibilitatile legale de ...
Iun042021
Construire cladire birouri pe PFA platitoare de TVA. Inchirierea cladirii pe persoana fizica in regim de scutire. Implicatii TVA
de
Constanta Popa
04 Iun 2021
Intrebare: O persoana fizica construieste o cladire de birouri. In vederea restituirii TVA-ului isi face un PFA platitoare de TVA. La finalizarea constructiei si intabularea acesteia pe persoana fizica, se doreste inchirierea intregii cladiri unei societati comerciale. Contractul de inchiriere se incheie intre persoana fizica si societatea comerciala. Se poate incasa chiria fara TVA pe persoana fizica doar ...
Mai302021
Emitere factura inainte de livrarea bunurilor si prestarea serviciilor
de
Vera Constantin
30 Mai 2021
Intrebare:
Conform art.282 din Codul fiscal exigibilitatea taxei intervine la momentul faptului generator cu exceptia situatiilor in care pentru serviciul respectiv a fost emisa factura inainte de data la care s-a produs faptul generator.
Tinand cont de aceste prevederi va rog sa ne spuneti care este regimul privind exigibilitatea TVA in urmatoarele situatii:
1. Furnizorul emite factura - ...
Mai132021
Servicii neimpozabile, drept de deducere, solicitare rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
13 Mai 2021
Intrebare: I.I. platitor de tva la depasire de plafon. Factureaza in S.U.A. (fara t.v.a.) Poate solicita rambursare de tva pentru achizitii din Romania?
Apr242021
Aplicarea pro ratei de deducere, raportare, efecte fiscale
de
Amelia Dumitras
24 Apr 2021
Intrebare: Societate ce are in administrare un imobil a caror camere se inchiriaza in regim de cazare pe termen scurt dar si pe termen lung. Pentru camerele inchiriate in regim de cazare pe termen scurt aplica regimul de taxare cu 5 % cota TVA iar pentru cele inchiriate pe termen aplica regimul de scutire de TVA. Societatea are avizele necesare de la Ministerul Turismului. Care sunt implicatiile din punct ...
Apr162021
Achizitie telefon platit cu cardul personal. Depasire plafon plati in numerar la decontare
de
Constanta Popa
16 Apr 2021
Intrebare: Administratorul societatii a cumparat un telefon pe societate in valoare de 5798 RON, din care TVA 925 RON. Telefonul a fost platit cu cardul personal al administratorului, iar in ziua aceea a introdus bonul in registrul de casa, ca si fiind platit de acolo. Suma este mai mare de 5000 de Ron, asta este problema. Cum pot trata aceasta situatie? In cazul asta pot deduce TVA-ul? M-a complicat tare ...
Apr132021
TVA pentru avans achitat la achizitionarea unei cladiri. TVA considerata nedeductibila in urma controlului fiscal. Exercitarea ulterioara a dreptului de deducere
de
Constanta Popa
13 Apr 2021
Intrebare: Societatea X plateste avans pentru achizitionarea unei cladiri, in urma caruia deduce TVA 46.230lei. Societatea de la care cumpara intra in insolventa si cumpararea se face prin licitatie. In urma unui control fiscal acest TVA este considerat nedeductibil pe motiv ca nu am dreptul de a deduce tva-ul pana la incheierea contractului de vanzare - cumparare. Acum, societatea a incheiat contractul de ...
Mar232021
Anularea din oficiu a codului de TVA, cod redobandit in aceeasi perioada fiscala, emitere facturi de corectie
de
Amelia Dumitras
23 Mar 2021
Intrebare: In cazul anularii codului de TVA din oficiu si redobandirea dreptului de TVA in aceeasi luna, pentru ca clientii nostri sa-si poata deduce TVA ul aferent facturilor, mai este necesara stornarea facturilor din perioada in care codul de TVA ul a fost anulat si repunerea lor in perioada in care codul de TVA este activ?
Mar122021
Spatiu in comodat, deducere TVA investitii
de
Elena Garofil
12 Mar 2021
Intrebare: Societate comerciala, inregistreaza un sediu secundar in baza unui contract de comodat pe perioada nedeterminata cu o persoana fizica. In cadrul acestui contract comodatarul (societatea), se angajeaza sa faca anumite investitii in spatiul respectiv, iar in cazul in care se va rezilia contractul de comodat mai repede de 20 de ani de la data receptionarii investitiei, acesta se obliga sa ajusteze ...
