Diferente suplimentare de plata TVA stabilite prin decizie de impunere. Bon fiscal pentru achizitie servicii
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 15 Ian 2018
Intrebare: 1. In urma unui control pe parte de TVA, am avut de plata TVA suplimentara si majorari aferente. Conform CF art. 25 alin. (4) lit. b), majorarile cu TVA suplimentara sunt cheltuieli nedeductibile. Dar cheltuielile cu TVA suplimentara, tinand cont ca este TVA aferenta unui alt an ?
2. Am un bon emis – trecere bac.
Conform HG 804/2017, din ianuarie 2018, toate bonurile fiscale trebuie sa contina inclusiv codul fiscal al beneficiarului. Din punctul de vedere fiscal, TVA este cheltuiala nedeductibila. Daca nu s-a evidentiat acest lucru, acest bon fiscal se declara in declaratia 394?
2. Am un bon emis – trecere bac.
Conform HG 804/2017, din ianuarie 2018, toate bonurile fiscale trebuie sa contina inclusiv codul fiscal al beneficiarului. Din punctul de vedere fiscal, TVA este cheltuiala nedeductibila. Daca nu s-a evidentiat acest lucru, acest bon fiscal se declara in declaratia 394?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Diferente suplimentare TVA
Mai062023
Vanzare imobil format din constructii si teren - Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mai 2023
Intrebare: Este vorba de vanzare teren cu constructii edificate in anii 1970. Valoare stabilita de expert ANEVAR este de 3.500.000 euro, din care: Teren - 1.700.000 euro si Constructiile - 1.800.000 euro; Valoarea din evidenta contabila: a) TEREN: 2.500.000 LEI b) Cladirile: 3.500.000 LEI, valoare RAMASA neamortizata. Cladirile au suferit majorari de valoare(modernizari) in ultimii 10 ani in suma de 250.000 ...
Mar282023
Inregistrare in contabilitate facturi primite ulterior emiterii Deciziei de impunere ANAF
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de tva cu cod special in urma unui control Anaf i se stabileste un tva de plata (diferenta dintre facturile declarate in UE de furnizori si cele introduse in contabilitate de clientul nostru). Dupa control, aduce la contabilitate facturile omise. Cum inregistram in contabilitate aceste facturi fara sa dublam tva-ul de plata? Tva-ul este deja inregistrat pe fisa ANAF.
Feb222023
Inspectie fiscala. Debit suplimentar reprezentand TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Feb 2023
Intrebare: Urmare unei inspectii fiscale efectuate pentru perioada pana la data de 31.10.2022 a fost stabilit debit suplimentar privind taxa pe valoarea adaugata aferenta inregistrarii eronate, de doua ori, a unei facturi de achizitie, consecinta fiind dublarea sumei pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA inscrisa in factura emisa in data de 30.09.2022. Inregistrarile au fost efectuate in ...
Iun222022
Import de bunuri - Stabilire diferente de catre vama
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: O societate a facut import din Turcia de produse constand in imbracaminte. Societatea a platit TVA In vama calculat pe baza DVI pe care l-a si dedus, insa pentru anumite produse s-a recalculat valoarea in vama iar societatea a platit tva suplimentar, emitandu-se in acest sens de catre autoritatea vamala Decizie de regularizare a situatiei. Intrebarea: TVA platit ca suplimentar in baza Decizei de ...
Ian232021
Inregistrare sume stabilite suplimentar prin inspectia fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila pentru inregistrarea unor sume suplimentare de tva si impozit pe venit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Diferentele provin din faptul ca societatea a scazut din contabilitate marfa pe baza unor procese verbale de perisabilitati pentru care nu a facut dovada distrugerii, organele de inspectie fiscala considerand ca marfa respectiva a fost ...
Oct122019
Obligatii suplimentare de impozite stabilite de organele fiscal - tratament contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a dispus prin decizie de impunere o suma de TVA de achitat in plus de societate si o suma de impozit pe profit de achitat in plus pe cativa ani anteriori. Doresc sa stiu daca acest TVA de plata rezultat din decizia de impunere se inregistreaza ca o cheltuiala: 635 = 4423 si daca aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit. Totodata ...