X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 30 Mai 2017

Impozit pe profit

Mai252017

Indreptare calcul eronat impozit pe profit

de Adriana Dumitrascu valabil la 25 Mai 2017
Intrebare: Am depistat o eroare la calculul impozitului pe profit la 31.12.2016. As avea de achitat o suma semnificativa in plus. Situatiile financiare sunt finalizate deja. Exista posibilitatea de a face o D101 rectificativa si sa inregistrez 1174 = 441 la iunie 2017? Care este procedura in acest caz la finalul anului 2017 de inchidere a contului debitor 1174? Se face 121 = 1174 la 31.12.2017 sau se lasa ...
Mai172017

Acoperire pierdere din alte rezerve constituite din profitul net. Tratament fiscal

de Elena Garofil valabil la 17 Mai 2017
Intrebare: In cazul in care prin hotararea AGA s-a aprobat utilizarea sumelor repartizate din profitul net la alte rezerve cont 1068 (sursa proprie de finantare), pentru acoperirea pierderilor contabile reportate din anii precedenti contul 1171, aceste sume se impoziteaza in conditiile art. 26 (5) din Codul Fiscal sau nefiind anterior deduse ci repartizate din profitul net nu se includ in rezultatul fiscal ...
Mai122017

Declarare si plata impozit specific si impozit profit

de Elena Ionescu valabil la 12 Mai 2017
Intrebare: O societate cu obiect de activitate - restaurante - cod 5610, care desfasoara si alte activitati respectiv 4719 - Comert cu amanuntul in magazine nespecializate si are la data de 31.12.2016 o cifra de afaceri peste 100.000 euro, aplica de la 01.01.2017 impozitul specific, iar pentru cealalta activitate calculeaza impozit pe profit. Cand se declara si se plateste impozitul pe profit aferent ...
Mai122017

Achizitie titluri de participare. Venituri din detinere titluri de participare

de Elena Garofil valabil la 12 Mai 2017
Intrebare: 1. Achizitionarea de Titluri de participare de la o societate pe actiuni de catre o alta societate sunt cheltuieli (ne)deductible? 2. Daca societatea de la care s-au achizitionat titlurile se lichideaza, veniturile din repartizarea titlurilor de participare sunt venituri (ne)impozabile? (tinand cond ca dividendele sunt venituri neimpozabile conf art.23 b)
Mai082017

Asociatie nonprofit. Inregistrare ca platitor de impozit pe profit

de Elena Garofil valabil la 08 Mai 2017
Intrebare: In cazul infiintarii unei asociatii care desfasoara numai activitati nonprofit (ajutorare copii cu diabet) exista obligativitatea inregistrarii impozitului pe profit in vectorul fiscal (d010) si implicit depunerea declaratiei 101?
Mai022017

Exercitiu financiar si fiscal diferit de anul calendaristic

de Elena Ionescu valabil la 02 Mai 2017
Intrebare: Societatea a trecut incepand cu 1.04.2017 la un an financiar si fiscal diferit de anul calendaristic. Cunoastem faptul ca primul an modificat va cuprinde si primele 3 luni si va avea 15 luni. Pentru perioada 01.01.2017-31.03.2017 societatea a inregistrat profit pentru care a depus D100. Este corect? Pe de alta parte cum putem face cu soldul contului 121 in balanta la data de 01.04.2017 ? Se ...
Mai022017

Aplicare impozit microintreprindere, profit sau impozit specific

de Elena Ionescu valabil la 02 Mai 2017
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu un exemplu concret de calcul impozit pe profit pentru activitate de pariuri sportive (in franciza cu EXCELBET) plus contract de participatiune pentru jocuri (contract cu alta firma) si am si un bar cu o suprafata de 10 m patrati cu servire bauturi alcoolice pentru care trebuie sa platesc impozit specific. Va ro sa-mi spuneti cum se calculeaza impozitul diferentiat si daca ...
Apr292017

Recuperare impozit pe nerezident

de Mariana Prejbeanu valabil la 29 Apr 2017
Intrebare: O societate din Romania este obligata la ajustarea preturilor de transfer catre firma afiliata din Germania, ocazie cu care plateste suplimentar impozit pe profit in Romania. Care este procedura legala de urmat pentru a elimina dubla impunere, adica firma afiliata din Germania sa isi poata recupera impozitul platit in tara de rezidenta? =
Apr262017

Deductibilitate cheltuieli publicitare. Dezvoltare brand

de Elena Garofil valabil la 26 Apr 2017
Intrebare: Avem incheiat (pe anul trecut) un contract de prestari servicii, reprezentand implementarea, dezvoltarea brandului firmei, cu o agentie de publicitate. In contract este prevazuta urmatoarea clauza: daca cifra de afaceri creste cu un anumit procent, atunci agentia va beneficia de un bonus, pentru care emite factura. Cum se inregistreaza acest bonus (de aproximativ 10000 EUR- o valoarea nu tocmai ...
Apr242017

Deductibilitate cheltuieli cu masa servita angajatilor si colaboratorilor

de Elena Garofil valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: Va rugam sa ne prezentati punctul Dvs. de vedere privind incadrarea din punct de vedere fiscal a urmatoarelor cheltuieli efectuate pe un platou de filmare de catre o companie producatoare de emisiuni TV. Va prezentam speta in detaliu mai jos: Compania X, producator de emisiuni TV filmeaza episoade in diverse locatii in afara localitatilor sau in studiouri de filmare, durata filmarilor putand ...
Apr212017

Impozit specific si impozit pe profit

de Elena Ionescu valabil la 21 Apr 2017
Intrebare: Daca societatea este platitoare de impozit specific incepand cu 1 ianuarie 2017, dar in timpul anului va realiza si venituri din construirea si vanzarea de locuinte, ce fel de impozit va plati?
Apr242017

Venituri subventii. Impozit microintreprindere

de Elena Garofil valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate principal agricultura si in luna Februarie 2017 am avut rambursare de TVA pentru luna Decembrie 2016. In urma controlului a fost dat jos tva-ul si cheltuielile aferente lunii iunie 2016 privind semanat, arat, discuit si grapat pe motiv ca nu exista acte oficiale care sa demonstreze ca intr-adevar a fost zona calamitata iar la dosar exista doar un proces ...
Apr202017

Tratament fiscal bacsis platit

de Anamaria Oprea valabil la 20 Apr 2017
Intrebare: Cum se inregistreaza bacsisul in cazul unei mese de protocol cu parteneri de afaceri? Se poate deconta de catre salariat? Este deductibil fiscal?
Apr132017

Imprumuturi de la alte entitati. Deductibilitate cheltuiala cu dobanda

de Elena Garofil valabil la 13 Apr 2017
Intrebare: Societatea noastra a luat un credit in lei pe o perioada de 30 zile, de la o entitate afiliata, persoana juridica, cu o dobanda stabilita conf. contractului incheiat intre parti. Conf.art 27 din Codul Fiscal ART. 27 - Cheltuieli cu dobanzile si diferente de curs valutar (7) In cazul imprumuturilor obtinute de la alte entitati, cu exceptia celor prevazute la alin. (6), dobanzile deductibile sunt ...
Apr132017

Scutire impozit profit reinvestit si in 2017

de Elena Garofil valabil la 13 Apr 2017
Intrebare: Legat de aplicarea prevederilor art. 22 din Codul Fiscal coroborate cu Normele de aplicare Sectiunea a 3 a punctul 11, incepand cu 01.01.2017 se mai poate aplica scutirea pe profitul investit in calculatoare electronice, echipamente periferice, masini si aparate de casa, precum si in programe informatice?
Apr102017

Cheltuieli cu personalul. Avantaje in natura

de Olga Crevelescu valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: O societate comerciala care desfasoara activitate de prelucrare pesterapana in jud.Constanta are angajate persoane care locuiesc in jud.Moldova si care, pe perioada de sezon, vor locui in jud.Constanta si se vor intoarce acasa o data pe luna. Pentru aceste persoane, se pot deconta urmatoarele cheltuieli si eventual TVA-ul aferent fara a fi considerate avantaje de natura salariala si in ce ...
Apr132017

Deductibilitatea createlor creditorilor chirografari

de Adriana Dumitrascu valabil la 13 Apr 2017
Intrebare: Societatea noastra a fost inclusa in planul de reorganizare al debitorului si a primit o hotarare de la societatea care s-a ocupat cu documentele prin care se spune: catre categoria de creditori chirografari ne se fac distribuiri din debitul inscris la masa credala a debitoarei. Ei ne comunica ca se poate ajusta TVA colectat initial din anul emiterii facturii conform Codului fiscal art. 287 - ...
Apr102017

Creante neincasate. Hotarare inchidere procedura faliment

de Elena Garofil valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: Societatea a fost inclusa in planul de plata al debitorului si a primit sentinta definitiva si executorie avand in vedere procedura de faliment potrivit art.132 alin. 2 LEGEA nr. 85/2006 si nu va recupara nimic din suma datorata de acesta. Soldul partenerului care nu se va mai incasa este aprox.100 000 lei cu TVA. Daca s-ar inregistra aceasta suma societatea ar trece pe pierdere. S-ar putea ...
Apr102017

Declarare si plata impozit specific, respectiv impozit pe profit

de Elena Garofil valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: Suntem in situatia de a aplica de la 01.01.2017 doua cote de impozitare, impozit profit si impozit specific, in luna aprilie trebuie sa depunem D100 si sa declaram impozitul pe profit aferent trim I 2017 si in 25.07.2017 declaram impozitul specific aferent semestrului I 2017 si impozitul pe profit aferent trim II 2017?
Apr072017

Venituri din investitii financiare cedate

de Elena Garofil valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: Societatea a realizat venituri din investitii financiare cedate (cont 764). Aceste venituri sunt deductibile la calculul impozitului pe profit?
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Primesti direct în casuta ta de e-mail o sinteza a contraventiilor reglementate în legislatia muncii. Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Modificarile Codului Fiscal prin OUG 84/2016".
    Modificarile Codului Fiscal prin OUG 84/2016
x