Impozit pe profit - pagina 7
Ian312024
Calcul deducere sponsorizare trimestrial
de
Vera Constantin
31 Ian 2024
Intrebare: Stiu ca sponsorizarile efectuate anual, incepand din 2022 (deci, si in 2023) se gestioneaza intotdeauna pe cumulat, la calculul impozitului pe profit, neavand relevanta perioada fiscala in care au fost acordate. Va rog sa imi spuneti daca calculul deducerii sponsorizarii trimestriale din fisierul atasat este corect. Va multumesc.
Ian302024
Dobanda imprumut intre persoane juridice romane afiliate
de
Elena Ionescu
30 Ian 2024
Intrebare: O firma A platitoare de impozit pe profit primeste un imprumut in valoare de 7.000.000 lei in cursul anului 2023, de la o alta firma B din Romania. O persoana fizica este actionar majoritar atat in firma A cat si in firma B. La firma A este corecta inregistrarea acestui imprumut 1661=5121? Firmele A si B sunt afiliate? In anul 2023 nu s-a calculat dobanda la acest imprumut. Daca in anul 2024 se ...
Ian282024
Reduceri ale impozitului pe profit in baza OUG 153/2020
de
Profeanu Laura
28 Ian 2024
Intrebare: Rog opinie daca am calculat bine impozitul pe profit la 2023 avand in vedere OUG 152/2020 impozit profit 2023 = 602.022 sponsorizare 2023 = 120.404 CPA 2020 = 7.407.259 CPA 2022 = 8.027.125 CPA 2023 = 12.182.756. Am considerat ca ma incadrez la o bonificatie de 15% (72.243) rezultand impozit final 409.375. Multumesc mult.
Ian272024
Dobanda aferenta contractului de imprumut
de
Vera Constantin
27 Ian 2024
Intrebare: SRL platitor de impozit pe profit a imprumutat cu 1.000.000 lei un alt SRL pentru deschiderea unui spatiu. Mentionez ca cei doi administratori ai societatilor sunt tata si fiu. In contractul de imprumut este prevazuta o dobanda de 5% si este precizat ca aceasta sa va restitui odata cu ultima rata din imprumut. Va rog sa imi spuneti cand trebuie inregistrata dobanda din imprumut - la sfarsitul ...
Ian272024
Inregistrare cheltuieli facturi prestari servicii primite in perioade diferite
de
Elena Ionescu
27 Ian 2024
Intrebare: Care este monografia contabila si tratamentul fiscal, atat in 2023 cat si in 2024, pentru inregistrarea facturilor emise de catre furnizorii nostri, in 2024, pentru 2023? Primim facturi prin care ni se factureaza: asigurari pentru creante/T4 2023, combustibil/decembrie 2023 pentru masini/leasing comercial, utilitati facturate in 2024 pentru decembrie 2023 etc. Aceste costuri trebuie sa le ...
Ian262024
Termen depunere D 100 trim. IV 2023
de
Profeanu Laura
26 Ian 2024
Intrebare: Declaratia 100 pentru trimestrul IV.2023 - mari contribuabili se depune cu valoare 0 pentru decembrie 2023?
Ian222024
Conditii pentru micro. Servicii de management
de
Anastasia Bogaciuc
22 Ian 2024
Intrebare: O societate care in anul 2023 emite o singura factura de prestari servicii de manageriat. Din anul 2024 va emite lunar factura pentru acelasi tip de servicii. Nu are salariati. Inca este micro ca si vector fiscal. Ce trebuie facut? Pentru anul 2023, ultimul trimestru si pentru anul 2024 ce impozit trebuie sa plateasca? Unde se incadreaza?
Ian202024
Ordinea aplicarii reducerilor la calcul impozitului pe profit
de
Ela Dumitra
20 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit aplica: 1. reducere impozit profit pentru acordare sponsorizari; 2. reducere impozit pe profit ca urmare a profitului reinvestit; 3. reducere impozit pe profit conform OUG 153/2020. Care este ordinea de aplicare a acestor reduceri la determinarea impozitului pe profit (reducerea 1 si reducerea 2 simultan) si in final reducerea 3?
Ian202024
Cheltuielile de sponsorizare
de
Profeanu Laura
20 Ian 2024
Intrebare: Incepand cu anul 2024, platitorii de impozit pe profit care in primul trimestru au o diferenta pozitiva dintre suma acordata ca sponsorizare si suma calculata ca fiind deductibila, pot reporta in trimestrul urmator?
Ian202024
Declarare si plata impozit pe profit trim. IV
de
Elena Ionescu
20 Ian 2024
Intrebare: Societatea X devine platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.07.2023 (pana atunci a fost microintreprindere). Pe trimestrul 3 a calculat si virat impozit pe profit aferent perioadei 01.07.2023-30.09.2023 si l-a declarat in D100 cu termen scadent 25.10.23. Cum se calculeaza impozitul pe profit aferent trimestrul 4 din anul 2023? Este corect sa se dea ca interval la balanta ...
Ian192024
Acoperire pierdere din anii anteriori. Impozit pe profit
de
Anastasia Bogaciuc
19 Ian 2024
Intrebare: Incepand cu 1.01.2024 am declarat societatea platitoare de impozit pe profit. Intrebarea este daca la calculul impozitului in 2024, se va lua in considerare pierderea din 2021? Multumim!
Ian182024
Calcul reducere OUG 153/2020
de
Elena Garofil
18 Ian 2024
Intrebare: Reducerea impozitului pe profit conform OUG nr. 153/2020, Aricolul I, se aplica impozitului pe profit dupa deducerea din acesta a costului de achizitie al aparatelor de marcat electronice fiscale sau inainte de deducerea din acesta a costului de achizitie al aparatelor de marcat electronice fiscale?
Ian172024
Recuperare pierdere fiscala
de
Mariana Prejbeanu
17 Ian 2024
Intrebare: Societatea a fost microintreprindere in perioada 01.01.2018 - 30.09.2023. In trimestrul 4 al anului 2023 devine platitoare de impozit pe profit (depasire plafon 500.000 euro). Ce pierderi mai poate recupera din anii precedenti? Multumesc frumos!
Ian172024
Reguli privind limitarea deductibilitatii dobanzii
de
Profeanu Laura
17 Ian 2024
Intrebare: Am revenit putin la speta aceasta sa vad ca am inteles bine totusi: adica firma poate inregistra dobanda in cont 5088 in cursul anului si recunoaste anual ca venit cand se poate stabili si gradul de indatorare cu certitudine? Sau o consideram obligatoriu trimestrial ca venit efectuam calculatia si apoi la declaratia anuala reconsideram deductibilitatea ei in functie de toti factorii? Si, de ...
