Imprumut de la o societate din Olanda. Impozit. Compensare sume
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 14 Iun 2017
Intrebare: O societate romaneasca - platitoare de TVA si impozit pe profit - incheie un acord de imprumut - cu o societate din Olanda- cu cod valid de TVA. In acord scrie: considerand ca atat imprumutatul, cat si imprumutantul sunt in prezent parteneri de afaceri aprofundati in baza unui Acord al cartei Timpului din septembrie 2016, prin care creditorul Olanda utilizeaza in prezent o barja - X - a societatii romanesti, vazand faptul ca partile sunt dispuse sa-si extinda relatia contractuala, deoarece societatea olandeza intentioneaza sa utilizeze o alta nava a societatii romanesti - si anume - barja Y, iar imprumutatul (societatea romaneasca) este dispus sa accepte o astfel de utilizare printr-un acord separat al Carteti timpului,
vazand faptul ca momentan societatea romaneasca nu are suficiente fonduri pentru a repara si a autoriza navigatia barjei Y, societatea romaneasca Imprumutat) primeste 30.000 euro avand ca obiect plata de catre imprumutat a tururor reparatiilor si impozitelor, pentru a permite navigarea in siguranta a barjei Y. Imprumutul este supus unei dobanzi de 5% pe an. Imprumutul se restituie in termen de 4 luni prin compensarea cu facturile de chirie emise de imprumutat in conformitate cu acordul semnat in septembrie 2016 pentru barja X, precum si in conf. care va fi semnat pentru barja Y. Care este tratamentul fiscal pentru aceasta operatiune economica? Se retine impozit la sursa pentru dobanda platita societatii din Olanda? Care este cota de impozit? Imi trebuie certificat de rezidenta? Se emite factura pentru imprumut sau se emite factura doar in momentul in care barja este inchiriata, avand in vedere ca imprumutul se compenseaza cu veniturile din chirii?
vazand faptul ca momentan societatea romaneasca nu are suficiente fonduri pentru a repara si a autoriza navigatia barjei Y, societatea romaneasca Imprumutat) primeste 30.000 euro avand ca obiect plata de catre imprumutat a tururor reparatiilor si impozitelor, pentru a permite navigarea in siguranta a barjei Y. Imprumutul este supus unei dobanzi de 5% pe an. Imprumutul se restituie in termen de 4 luni prin compensarea cu facturile de chirie emise de imprumutat in conformitate cu acordul semnat in septembrie 2016 pentru barja X, precum si in conf. care va fi semnat pentru barja Y. Care este tratamentul fiscal pentru aceasta operatiune economica? Se retine impozit la sursa pentru dobanda platita societatii din Olanda? Care este cota de impozit? Imi trebuie certificat de rezidenta? Se emite factura pentru imprumut sau se emite factura doar in momentul in care barja este inchiriata, avand in vedere ca imprumutul se compenseaza cu veniturile din chirii?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Achizitii intracomunitare
Feb132024
Conditii pentru modificarea perioadei fiscale de raportare din luna 2023 in trimestru 2024
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: O persoana juridica romana inregistrata in scopuri de TVA si care are perioada fiscala trimestrial, efectueaza o achizitie intracomunitara de bunuri in luna decembrie 2022. Incepand cu luna ianuarie 2023 devine platitor lunar de tva. Va rog sa imi spuneti, in cazul in care CA nu depaseste 100.000 la 31.12.2023, in anul 2024 societatea va avea perioada fiscala pentru TVA luna calendaristica sau ...
Oct172023
Cod TVA anulat din oficiu, nedeductibilitate cheltuieli totale din perioada de inactivitate fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: Ca sa fiu sigura ca procedez corect, in perioada in care codul de TVA este anulat, sunt nedeductibile doar cheltuielile aferente achizitiilor efectuate in perioada respectiva (art. 11 alin. (6) din CF "nu beneficiaza de dreptul de deducere a cheltuielilor si a taxei pe valoarea adaugata aferente achizitiilor efectuate"). Din raspunsul dumneavoastra s-ar intelege ca este vorba toate ...
Sep222023
Tratamentul fiscal al serviciilor accesorii importului
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, efectueaza un import de bunuri din China. Marfa soseste un UE prin Olanda. O societate din Olanda (detine cod de TVA valabil din Olanda) presteaza societatii din Romania servicii de transbordare, manipulare, intocmire acte, depozitare si transport marfa pana la depozitul societatii din Romania. Formalitatile vamale sunt efectuate ...
Sep082023
Achizitie prin e-mag cu tva romanesc, de la societate nerezidenta inregistrata in Romania
de
Olga Crevelescu
valabil la 08 Sep 2023
Intrebare: Suntem un SRL platitor de tva si impozit pe profit. Am efectuat o achizitie de pe site-ul emag, 2 cosuri de gunoi cu senzori pentru showroom. Factura de achizitie a venit de la o firma cu sediul social in Italia si cod de tva cu RO, am verificat pe site-ul Ministerului de Finante si firma furnizoare apare inregistrata in scop de tva in Romania din 2019, cu sediul in Italia. Pe factura apare ...
Sep072023
Achizitie elicopter. Inregistrare in alt stat UE. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Sep 2023
Intrebare: Societate romaneasca platitoare de impozit pe profit si TVA trimestrial, achizitioneaza un elicopter de la o societate membra UE, cu cod valabil de TVA. Elicopterul nu ajunge pe teritoriul Romaniei, urmand sa desfasoare activitate de inchiriere pe teritoriul altei tari membre UE. Ce obligatii fiscale are societatea din Romania? Alte aspecte fiscale?
Mai072023
Impozit venituri nerezidenti pentru inchiriere mijloc de transport
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mai 2023
Intrebare: Firma din Romania inchiriaza semiremorci pentru transport intracomunitar Romania-Franta de la o societate din Olanda. Firma din Romania are obligatia retinerii la sursa a impozitului pe veniturile nerezidentilor? Trebuie declarat contractul la ANAF?
