Incasare avans pe baza bonului fiscal si a facturii

Intrebare: In situatia in care avem un magazin unde vanzarile sunt inregistrate in baza bonului fiscal, dar sunt si cumparatori care cer factura pe firma, PFA etc. De asemenea, incasam pe bon fiscal si cu factura pe persoana fizica avansuri pentru o comanda, iar in momentul in care vine produsul, se anunta persoana respectiva si se intocmeste factura de retur, dar banii se dau prin casa cu dispozitie de plata, deoarece nu se pot face stornari pe casa de marcat. In acelasi timp, se emite bon fiscal pentru produsul achizitonat la pretul de vanzare din magazin, nu doar pe diferenta pret de vanzare si avans (avand in vedere ca avansul a fost restituit in numerar, prin dispozitie de plata). De asemenea, exista retururi de produse pentru care se emite o factura in rosu pe numele persoanei respective si se dau banii cu dispozitie de plata, dar pentru marfa respectiva, la achizitie, nu a fost emisa factura ci doar bon fiscal, deci daca ar fi sa luam pe CNP-ul persoanei respective ar aparea o suma in rosu. Mai mult, exista situatii cand returul se face in luna urmatoare. In momentul de fata avem urmatoarea situatie: sa presupunem ca vanzarile de produse pe z sunt de 30.000 lei, din care incasari bonnumerar cu factura 1000 lei, incasari cash doar cu fiscal, fara factura 10.000 lei, incasari card cu factura 5000 lei, incasari card doar pe bon fiscal 12.000, iar avansuri pentru pers fizice 2000 lei (cu factura pe persoana fizica), dar avem si retururi de marfa de 1000 lei - se emite factura in rosu (persoana fizica si dispozitie de plata prin registru de casa); avem si retur de avans (factura persoana fizica in rosu si dispozitie de plata) - 1800 lei. In declaratia 394 practic declar total bonuri fiscale (incasari cash+card= 22.000 lei) din care scad returul de 1000 lei, precum si returul de avans 1800 lei, astfel incat in D394 va aparea la vanzari pe bon fiscal - 19.200 lei. Avansurile nu le consider vanzari, ci le trec in contul 419 si colectez TVA doar pentru diferenta ramasa in cont la sfarsitul lunii (in cazul nostru pentru 200 lei), deci aceste avansuri nu le trec in D394, pentru ca practic factura catre persoana fizica respectiva se anuleaza in luna respectiva sau cel tarziu in luna urmatoare. Toate facturile emise pe persoane juridice si PFA le inregistrez pe codul de TVA furnizat de acestia. Vreau sa stiu daca procedez corect pentru faptul ca nu inregistrez facturile pe persoana fizica pentru avans, pe motivul ca acestea se anuleaza integral la achizitia produsului, iar practic Z-ul se incarca pentru acelasi produs de 2 ori, o data cu avansul care se storneaza, dar NU pe casa de marcat si a doua oara cu pretul integral la achizitia efectiva a bunului. De asemenea, returul de produse nu se poate face prin stornare pe casa de marcat, ci doar cu factura in rosu pe persoana fizica si cu dispozitie de plata, ceea ce ar insemna ca pe persoana fizica respectiva apare doar o factura cu minus, motiv pentru care scad returul direct din vanzarile pe bon fiscal.