Inspectie pe linie de TVA. Contabilizarea diferentelor de TVA si a accesoriilor ulterioare. Declaratii 101 rectificative
Raspuns oferit deConstanta Popa
Consultant fiscal
valabil la 16 Iun 2017
Intrebare: Am avut un control de fond la TVA an 2011 -2015.
Pe 12 decembrie 2016 am primit decizia de impunere cu stabilirea sumei de TVA suplimentar in valoare de 244000 lei.
In luna decembrie 2016 am efectuat urmatoarea inregistrare:
1174 = 4423 cu suma de 244000.
In anul 2017 am primit si accesoriile si penalitatile aferente. Acestea le-am contabilizat cand am platit 6581 = 5121. (cheltuieli nedeductibile fiscal in anul curent resperctiv 2017). Este corect?
Cum inchid contul 1174 - din contul 1068 avand in vedere ca am sold? Ce document trebuie sa am la baza, exemplu: decizie asociat unic, etc.
Mai trebuie sa depun rectificativa la 101 pentru anii anteriori? Mai avem de plata ceva din punct de vedere fiscal?
Pe 12 decembrie 2016 am primit decizia de impunere cu stabilirea sumei de TVA suplimentar in valoare de 244000 lei.
In luna decembrie 2016 am efectuat urmatoarea inregistrare:
1174 = 4423 cu suma de 244000.
In anul 2017 am primit si accesoriile si penalitatile aferente. Acestea le-am contabilizat cand am platit 6581 = 5121. (cheltuieli nedeductibile fiscal in anul curent resperctiv 2017). Este corect?
Cum inchid contul 1174 - din contul 1068 avand in vedere ca am sold? Ce document trebuie sa am la baza, exemplu: decizie asociat unic, etc.
Mai trebuie sa depun rectificativa la 101 pentru anii anteriori? Mai avem de plata ceva din punct de vedere fiscal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria TVA
Mai242019
Import bunuri, furnizor din stat membru, tratament fiscal TVA, inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mai 2019
Intrebare: O societate comerciala cumpara marfa produsa in Ucraina, factura pentru marfa cumparata este emisa de o societate din UE cu CIF valid, se plateste TVA in vama. Cum se inregistreaza factura de marfa in contabilitate, in decontul de TVA si daca se declara in D390?
Mar312019
Servicii transport persoane si colete
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2019
Intrebare: SRL nou infiintat transporta cu microbuzul colete si persoane in Italia. Ce este specific acestei activitati din punct de vedere fiscal? Trebuie sa se inregistreze in scopuri speciale de TVA?
Mar292019
Scoatere evidenta avansuri primite
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Mar 2019
Intrebare: In februarie 2016, conform unei scrisori de intentie s-a emis catre un client factura de avans reprezentand un avans pentru lucrari de demolare a unui tub de evacuare. Contravalarea facturii s-a incasat in aceeasi luna. Inregistrarea in evidentele contabile a facturii 4612=% 472,4427. Aceasta actiune nu s-a mai finalizat si clientul pana in momentul de fata nu a solicitat restituirea ...
Mar162019
Factura primita cu intarziere de la o companie din Belgia. Depunere declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: Am primit o factura din 03.01.2018 Belgia reprezentand servicii (taxa de membru a unei organizatii profesionale). Avand in vedere ca a trecut un an, cum procedam cu declaratia 390 si decontul de TVA?
Feb212019
Modificare vector fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Feb 2019
Intrebare: In anul 2018 o societate are statut de microintreprindere si TVA lunar (deoarece in cursul anului 2017 a avut AIC). Pe 10.01.2019 se depune D010 de trecere la TVA trimestrial deoarece in cursul anului 2018 a avut cifra de afaceri sub 100.000 euro si nu a mai efectuat AIC. In luna decembrie 2018 achizitioneaza marfa in suma peste 1 mil. euro TVA pe care o vinde cu un adaos de 2%, tot in cursul ...
Aug222018
Taxa platita catre o agentie europeana. Tratament declarativ
de
Olga Crevelescu
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: Am platit catre o agentie europeana o taxa anuala. Cum se inregistraza in contabilitate si cum se declara (in D 300, D 390) aceasta taxa, tinand cont ca aceasta agentie este exceptata de la TVA (VAT) cf. protocolului comunitatii europene (Protocol on the privileges and immunietes of the Europen Communities)?
