Monografie contabila achizitie echipament in sistem sale&leaseback
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 24 Iul 2018
Intrebare: Societatea A doreste achizitionarea unui echipament de la o societate de leasing, in sistem sale & leaseback (leasing financiar). In acest sens, intre societatea A si societatea de leasing se incheie doua contracte:
- un contract de vanzare-cumparare prin care societatea A vinde echipamentul societatii de leasing la pretul de 1.100.000 EURO + TVA 19%. Societatea A emite catre societatea de leasing o factura de 1.100.000 euro + 209.000 euro (TVA) = 1.309.000 euro
- un contract de leasing financiar cu urmatoarele date:
1. durata leasing 84 luni
2. avans fara TVA 35% (385.000 euro)
3. valoare finantata 715.000 euro
4. valoare reziduala 11.000 euro
5. taxa de administrare 9.000 euro (platibila la inceputul contractului)
6. rata dobanzii anuale 3,5%
7. plata ratelor de leasing se realizeaza in rate egale
8. rata principala de rambursat lunar 9.000 euro + TVA 19%
La inceputul contractului de leasing, societatea de leasing emite catre societatea A o factura pentru avans si taxa de administrare in valoare de (385.000 euro + 9.000 euro) + TVA19% = 394.000 euro + 74.860 euro (TVA) = 468.860 euro. Aceasta factura se compenseaza cu factura emisa de societatea A, societatea de leasing urmand a vira in contul societatii A doar diferenta adica 1.309.000 euro - 468.860 euro = 840.140 euro.
Care este monografia contabila pentru inregistrarea in contabilitatea societatii A a operatiunilor mai sus? Care sunt obligatiile declarative ale societatii A din punctul de vedere al TVA?
- un contract de vanzare-cumparare prin care societatea A vinde echipamentul societatii de leasing la pretul de 1.100.000 EURO + TVA 19%. Societatea A emite catre societatea de leasing o factura de 1.100.000 euro + 209.000 euro (TVA) = 1.309.000 euro
- un contract de leasing financiar cu urmatoarele date:
1. durata leasing 84 luni
2. avans fara TVA 35% (385.000 euro)
3. valoare finantata 715.000 euro
4. valoare reziduala 11.000 euro
5. taxa de administrare 9.000 euro (platibila la inceputul contractului)
6. rata dobanzii anuale 3,5%
7. plata ratelor de leasing se realizeaza in rate egale
8. rata principala de rambursat lunar 9.000 euro + TVA 19%
La inceputul contractului de leasing, societatea de leasing emite catre societatea A o factura pentru avans si taxa de administrare in valoare de (385.000 euro + 9.000 euro) + TVA19% = 394.000 euro + 74.860 euro (TVA) = 468.860 euro. Aceasta factura se compenseaza cu factura emisa de societatea A, societatea de leasing urmand a vira in contul societatii A doar diferenta adica 1.309.000 euro - 468.860 euro = 840.140 euro.
Care este monografia contabila pentru inregistrarea in contabilitatea societatii A a operatiunilor mai sus? Care sunt obligatiile declarative ale societatii A din punctul de vedere al TVA?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Cod CAEN: transport
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Leasing
Feb172024
Ajustarea taxei deductibile aferenta bunurilor de capital
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Avem o societatea care a finalizat un contract de leasing financiar pentru un autoturism. La finalizarea acestui contract, se doreste ca inmatricularea masinii sa se faca direct pe persoana fizica. Va rog sa-mi spuneti conform legii care este procedura? Societatea este platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva. Persoana fizica este de fapt asociatul unic si administratorul. Eu vad asa: ...
Ian112024
Costul de achizitie al bunurilor
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Care din urmatoarele cheltuieli considerati ca pot fi cumulate la valoarea bunului achizitionat in leasing: comision de analiza dosar, taxa inmatriculare, taxa consultare Registrul Comertului, taxa arhiva electronica? Care sunt considerentele ce stau la baza stabilirii daca o cheltuiala intra sau nu in valoarea bunului? Multumesc!
Oct262023
Vehicul cu utilizare mixta. Tratament fiscal impozit pe profit si TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat prin leasing financiar un autoturism utilizat de personal de conducere din firma, iar valoarea acestuia de 21220 eur, si un autoturism in leasing operational, fiind utilizat atat de personal din conducerea firmei in interesul firmei, cat si in interes personal, iar rata lunara de 1500 eur inclusiv TVA. Intrebare: Care este tratamentul fiscal (impozit pe ...
Sep122023
Inchiriere autoturism din Germania - Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Sep 2023
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA inchiriaza un autoturism din Germania (societate platitoare de TVA). Partenerul din Germania factureaza contravaloarea chiriei cu TVA. Precizam ca autoturismul este folosit si in afara Germaniei; pe contract nu este specificat locul unde va putea folosi acest bun inchiriat. Societatea din Romania este obligata la plata redeventei? Daca este obligata va ...
Iul292023
Novatie contract de leasing financiar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra a avut un contract de leasing financiar auto, dar s-a hotarat renuntarea la leasing si transferul acestuia si s-a incheiat un contract de novatie cu noul utilizator -persoana fizica. Autovehiculul este inregistrat in contabilitate, dar nu este amortizat in totalitate. Cum se efectueaza acest transfer? Cum va fi scos din evidenta activul? In baza contractului de novatie? Trebuie ...
Iul242023
Regim fiscal TVA si impozit pe profit pentru autoturism cu utilizare mixta
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate semneaza un contract de leasing pentru o masina care va fi folosita in scop personal (tot timpul anului) si in scopul desfasurarii activitatii doar in perioada 01.05-15.09, cand are activitate. Societatea de leasing va emite factura de plata cu capitalul si dobanda in luna septembrie, pentru 12 luni. 1. Cum se inregistreaza amortizarea masinii in acest caz? Se poate deduce lunar ...
