X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 23 Aprilie 2018

Monografii contabile

Apr192018

Contract de franciza. Tratament contabil si fiscal

de Olga Crevelescu valabil la 19 Apr 2018
Intrebare: O firma are un contract de franciza cu 1 februarie 2018 beneficiarul va plati francizorului drepturi de autor la fiecare doua luni si in primle 15 zile din luna care urmeaza dupa perioada de doua luni un procent de 3% din sumele totale brute incasate pentru prestarea serviciilor, sume incasate in cele doua luni anterioare. Ce declaratii se depun din punct de vedere fiscal pentru acest contract de ...
Apr082018

Creante neincasate. Scoaterea din evidenta. Penalitati nefacturate

de Irina Dumitrescu valabil la 08 Apr 2018
Intrebare: Suntem o societate pe actiuni cu capital integral de stat. La inventarierea creantelor s-a constatat urmatoarea situatie: 1) avem un client care a intrat in insolventa. La masa credala ne-am inscris cu valoarea facturilor restante plus valoarea penalitatilor calculate la data intrarii in insolventa, dar nefacturate. Instanta a acceptat la masa credala atat valoarea facturilor, cat si valoarea ...
Mar262018

Calcul rezerva legala si impozit pe profit

de Elena Garofil valabil la 26 Mar 2018
Intrebare: O societate are la 31.12.2017 urmatoarea situatie: Venituri totale = 2.376.361 lei Cheltuieli totale = 2.016.334 lei Profit brut = 360.027 lei Venituri neimpozabile = 404.300 lei Cheltuieli nedeductibile = 21.252 lei In timpul anului 2017 nu a avut impozit pe profit inregistrat. Capital social = 903.800 lei Rezerva legala constituita pana la 31.12.17 = 18.915 lei. Pierdere nefiscala ...
Mar232018

Drepturi salariale restante stabilite in baza unei hotarari judecatoresti. Tratament fiscal

de Rodica Mantescu valabil la 23 Mar 2018
Intrebare: Care este monografia contabila si cum se declara la buget datoriile pentru venituri nete stabilite de instanta in baza unei Hotarari judecatoresti: 20.115,77 lei, reprezentand ore suplimentare si ore de week-end pentru perioada ianuarie 2013 -19.02.2016 + 205,00 lei reprezentand compensare zile de concediu neefectuat 2014 - 2015? Se mai adauga si suma de 2.431,82 lei, reprezentand dobanda legala ...
Mar232018

Debit note primit de la client. Tratament declarativ

de Olga Crevelescu valabil la 23 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania efectueaza transport international de marfuri. Societatea din Romania factureaza o firma din Franta, cu transport intracomunitar de 845 euro (ambele societati au coduri valide de TVA). Societatea din Franta imi trimite un Debit Note de 12,68 euro, si imi face plata de 832,32 euro = 845 – 12,68, mai putin cu debit note-ul. Dupa o discutie cu ...
Mar152018

Servicii in curs de executie nefacturate. Regularizarea situatiei

de Constanta Popa valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru a stinge productia in curs a unei lucrari de constructii realizate in 2008 (nota contabila facuta in 2008 a fost 332 = 711 50.000 lei), avand in vedere faptul ca beneficiarul nu a mai acceptat situatia de lucrari prezentata si, implicit, nu am putut emite factura catre dansul? In ce conditii putem sa stergem din contabilitate aceasta suma?
Mar092018

Faliment. Inchiderea conturilor

de Irina Dumitrescu valabil la 09 Mar 2018
Intrebare: Societate in insolventa, simplificata din septembrie 2017 a trecut din ianuarie 2018 la impozit profit. In cursul anului se va obtine sentinta de faliment. Societatea are urmatoarele solduri: 1012 = 6.600 lei ( 2 asociati) 1061 = 1.320 lei - sold debitor 117 debitor = 142.574,14 lei 117 creditor = 59.780,58 lei 121 creditor = 5.881,16 lei 2051 = 2.526,69 lei - sold debitor 213 = 8.253,8 ...
Feb242018

Reevaluare la microintreprindere

de Mariana Prejbeanu valabil la 24 Feb 2018
Intrebare: La data de 31.07.2017, societatea era platitoare de impozit pe profit, si de la 01.08.2017, a trecut la microintreprindere. La 31.12.2017, societatea a facut reevaluarea cladirii aflate in patrimoniu la 3 ani, pentru impozitele si taxele locale, valoarea acesteia crescand de la 52.481,01 lei la 86.200 lei. La 31.12.2014, societatea a reevaluat pentru prima data cladirea: 212 (c) = 43.770,11 ...
Feb202018

Rascumpararea actiuni proprii

de Mariana Prejbeanu valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: O societate X cumpara 10 actiuni de la o persoana fizica actionara a acestei societati (X), care nu mai doreste sa aiba actiuni la ei, le retrage si cere banii pentru ele. Care este monografia contabila pentru achizitia acestor actiuni platite prin banca? Ce obligatii declarative are societatea X pentru achizitia propriilor actiuni? Ce se intampla mai departe cu aceste actiuni? In ce cont raman?
Feb052018

Dividende de plata, lasate la dispozitia societatii sub forma de imprumut

de Dana Hristu valabil la 05 Feb 2018
Intrebare: La data de 31.12.2017, o societate comerciala inregistreaza in soldul creditor al contului 457 - Dividende de platit, o suma de 100.000 lei. In ianuarie 2018 se achita impozitul pe dividende aferent sumei repartizate in 2017, din profitul anului 2016, neachitate pana la 31.12.2017 (5% = 5.000 lei). Prin hotararea asociatilor, deoarece societatea nu detine lichiditatile necesare pentru a achita ...
Feb032018

Contract pentru vanzare produse. Suma incasata fara comisionul retinut

de Elena Garofil valabil la 03 Feb 2018
Intrebare: Societatea are incheiat contract de vanzare produse cu Emag. Societatea emite factura catre persoane fizice, Emag vireaza contravaloarea facturii incasate, mai putin comisionul, pentru care emite factura. Care este monografia contabila pentru incasarea din banca si cum se sting creantele?
Ian252018

Firma neplatitoare de TVA. Derulare operatiuni imobiliare. Incidenta TVA

de Constanta Popa valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: Firma nou-infiintata, cu actionar strain din UE, neplatitoare de TVA, cumpara imobile si terenuri de la o firma platitoare de TVA. Cum va fi factura primita pentru achizitie? Fiind neplatitoare de TVA, va inregistra imobilele si terenurile la valoarea cu TVA de pe factura. Nu exista nici obligatia de ajustare a TVA pentru cumparator, fiind neplatitor de TVA. In conditiile inchirierii acestor ...
Ian242018

Plati in numele clientului. Inregistrari contabile

de Elena Garofil valabil la 24 Ian 2018
Intrebare: Care este monografia contabila a societatii X pentru inregistrarea facturilor de taxe si eliberare autorizatii, respectiv racordarea la curent si gaz intr-un proiect de racordare la reteaua de canalizare, precum si a facturilor emise de catre societatea Y (societate care se ocupa de obtinerea si plata tuturor acestor taxe) pentru societatea X, cu mentiunea pe factura: refacturare ...
Dec212017

Lichidare. Aspecte contabile si fiscale

de Irina Dumitrescu valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: O societate cu asociat unic are urmatoarele solduri in balanta la 30.11.2017: 1012 (C) = 200 lei 121 (C) = 22.043,51 lei 4424 (D) = 12 lei 461 (D) = 19.230 lei 5311 (D) = 3.001,51 lei. Soldul contului 461 reprezinta banii ridicati din banca de catre asociat in lunile septembrie si octombrie 2017, care nu s-au adus in casa. Societatea este platitoare de impozit pe venitul ...
Dec212017

Linie de credit pe o perioada mai mare de 1 an. Monografie contabila

de Dana Hristu valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: Am contractat o linie de credit pe o perioada de 2 ani. In extrasul de cont este mentionat: acordare linie de credit 50.000 lei si regularizare linie de credit 50.000 lei. Zilnic, in extrasul de cont, banca inregistreaza regularizare linie de credit, astfel incat soldul contului curent este zero. Pe ce cont inregistrez linia de credit 5191 sau 1621, dar comisionul de acordare? Zilnic se restituie ...
Dec182017

Venituri din dividende. Tratament contabil si fiscal

de Olga Crevelescu valabil la 18 Dec 2017
Intrebare: SRL din Romania este actionar unic al unei societati din Ungaria. Din profitul anului 2017, societatea romana vrea sa scoata dividende. Care este monografia contabila pentru inregistrarea dividendelor in Romania. Venitul obtinut din dividende de societatea Romana este impozabil?
Dec042017

Eroare contabila la inregistrarea descresterii in urma reevaluarii. Efectuarea corectiei fiscale

de Constanta Popa valabil la 04 Dec 2017
Intrebare: La data de 31.12.2016, s-a facut reevaluare la cladiri, in urma careia a rezultat o descrestere de valoare. Anterior, fiind facute alte reevaluari si avand plus de valoare si sold in contul 105, s-a inregistrat nota contabila 105 = 212 cu valoarea de 500.000 lei (pe langa anularea amortizarii). Situatiile financiare au fost depuse. In anul 2017 s-a constatat ca nota contabila nu este corecta si ...
Nov272017

Iaz detinut in concesiune. Monografie contabila acvacultura

de Olga Crevelescu valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: Avem in concesiune un iaz. Cum se contabilizeaza taxa pentru pescuitul sportiv? Daca in taxa perceputa pentru pescuit este inclusa si o anumita cantitate de peste pe care o poate lua pescarul, cum se face descarcarea de gestiune? Cum se inregistreaza vanzarea de pesti si cum se descarca gestiunea? Cum se procedeaza la obtinerea de puieti de peste (din activitate proprie sau prin cumparare), ...
Nov182017

Achizitie marfa din China si livrare directa in SUA. Inregistrari contabile

de Constanta Popa valabil la 18 Nov 2017
Intrebare: Suntem o societate neplatitoare de TVA care importa marfuri din China, acestea fiind receptionate direct in depozitul Amazon din SUA, vanzarea avand loc pe aceasta platforma online. La momentul vanzarii, Amazon inregistreaza comanda in sistemul lor de raportare si emite o factura catre clientul final, in numele lor. Suntem obligati sa emitem, la randul nostru o factura pentru fiecare vanzare sau ...
Nov142017

Certificate verzi producator energie. Monografie contabila. Impozitul pe veniturile microintreprinderilor

de Constanta Popa valabil la 14 Nov 2017
Intrebare: Care este monografia contabila pentru certificate verzi incepand cu data intrarii in vigoare a OUG 24/30.03.2017? Societatea este producatoare de energie electrica si are sold la data ordonantei in conturile 266, respectiv 472. De asemenea, cum ar afecta societatea in situatia in care este platitoare de impozit microintreprindere? Argumentati cu pasaje din legislatie.
Pagina: 12345678910»
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Noutati fiscal-contabile 2018".
    Noutati fiscal-contabile 2018
x