Prelucrare de bunuri pe teritoriul Romaniei. Obligatii privind TVA
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 15 Sep 2014
Intrebare: O societate din Romania are un contract de prestari servicii cu o societate din Germania (se executa produse cu materialul societatii germane).
Livrarea acestor produse se realizeaza dupa cum urmeaza:
- direct in Germania , transport auto suportat de firma germana.
- La un client indicat de firma germana aflat in UE, transport auto suportat de firma germana.
- La un client indicat de firma germana aflat in UE, transport aerian suportat de firma germana
- La un client indicat de firma germana aflat in afara UE, transport auto, maritim, suportat de firma germana sau de clientul firmei germane.
1. In cazul in care firma romana livreaza produsele catre un client al firmei germane aflat in afara UE, pe cale maritima sau terestra, se considera export, necesitand declaratie vamala de export? Cum se poate realiza exportul acestor produse astfel incat atat factura emisa de societatea romana catre Germania, cat si factura emisa de Germania catre clientul sau sa fie intocmite fara TVA?
2. In cazul in care societatea germana se inregistreaza in scopuri de TVA in Romania sau isi desemneaza un reprezentant fiscal in Romania cum se va realiza emiterea acestor facturi?
3. In cazul in care societatea germana se inregistreaza in scopuri de TVA in Romania sau isi desemneaza un reprezentant fiscal in Romania si clientul firmei germane preia produsele direct din Romania de la societatea romana (ex-works) cum se vor emite facturile?
4. In cazul in care clientul firmei germane preia produsele direct de la societatea noastra cum justifica societatea din Romania efectuarea livrarii intracomunitare catre clientul sau german?
5. In cazul in care clientul firmei germane preia produsele de la firma din Romania si le mentine pe teritoriul Romaniei, cum se vor efectua facturile?
Livrarea acestor produse se realizeaza dupa cum urmeaza:
- direct in Germania , transport auto suportat de firma germana.
- La un client indicat de firma germana aflat in UE, transport auto suportat de firma germana.
- La un client indicat de firma germana aflat in UE, transport aerian suportat de firma germana
- La un client indicat de firma germana aflat in afara UE, transport auto, maritim, suportat de firma germana sau de clientul firmei germane.
1. In cazul in care firma romana livreaza produsele catre un client al firmei germane aflat in afara UE, pe cale maritima sau terestra, se considera export, necesitand declaratie vamala de export? Cum se poate realiza exportul acestor produse astfel incat atat factura emisa de societatea romana catre Germania, cat si factura emisa de Germania catre clientul sau sa fie intocmite fara TVA?
2. In cazul in care societatea germana se inregistreaza in scopuri de TVA in Romania sau isi desemneaza un reprezentant fiscal in Romania cum se va realiza emiterea acestor facturi?
3. In cazul in care societatea germana se inregistreaza in scopuri de TVA in Romania sau isi desemneaza un reprezentant fiscal in Romania si clientul firmei germane preia produsele direct din Romania de la societatea romana (ex-works) cum se vor emite facturile?
4. In cazul in care clientul firmei germane preia produsele direct de la societatea noastra cum justifica societatea din Romania efectuarea livrarii intracomunitare catre clientul sau german?
5. In cazul in care clientul firmei germane preia produsele de la firma din Romania si le mentine pe teritoriul Romaniei, cum se vor efectua facturile?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Apr132024
Cheltuieli pentru organizarea targurilor pentru locuri de munca
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de TVA, cu impozit pe profit, are ca obiect de activitate organizarea unor targuri pentru locuri de munca pentru firme. Factureaza participantilor (firme) taxe de participare, servicii ce includ prin contract si anumite servicii de masa/cafea. 1. Aceste servicii de masa/cafea prevazute in contract se considera cheltuieli de protocol sau sunt considerate deductibile integral? Dar ...
Apr162024
Regim TVA export temporar. Inregistrare cheltuieli cu materiale promotionale
de
Ela Dumitra
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: Avem 2 cazuri: 1. Societatea noastra a trimis prin procedura de export temporar la Bogota, Columbia, mai multe echipamente pentru o expozitie, cu termen de reimport 6 luni. In aceste echipamente este inclus si un laptop. Data exportului temporar conform DVE este 22.02.2024. La DVE este atasata si o factura proforma cu valoare de 5000 de eur. 2. Societatea a trimis prin export definitiv fara ...
Apr112024
Societate nerezidenta, achizitie si livrare pe teritoriul Romaniei
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate A din UE are un client B din Romania. Pentru a reduce costurile de transport propune unei alte societati C din Romania sa achizitioneze de la un furnizor local din Romania anumite produse necesare societatii B, ulterior societatea C din Romania sa le factureze societatii A din UE si sa le livreze in final clientului B din Romania cu aviz emis de catre societatea A din UE. Cum poate ...
Apr112024
Refacturare pliante partener UE. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Suntem o societate din Romania care vindem utilaje achizitionate de la o societate din UE. Pentru promovarea acestor utilaje societatea din Romania foloseste diverse pliante, brosuri, tiparite in Romania de un furnizor local. Societatea din UE, furnizorul utilajelor, vrea sa suporte contravaloarea acestor pliante. Cum se pot recupera aceste costuri de la societatea din UE? Se vor refactura cu tva ...
Apr092024
Lucrari constructii, termen emitere factura
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit presteaza diverse servicii de constructii pentru o societatea afiliata (platitoare de impozit pe profit si tva). Conform contract incheiat intre parti, emitem pentru fiecare lucrare in parte, situatii de lucrari si procese verbale de receptie a lucrarilor dupa data de 30 ale lunii, cand finalizam centralizarea orelor lucrate, si astfel facturile nu ...
Apr082024
Depasire plafon de scutire TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum este corect sa fie stabilita tva colectata aferenta perioadei de la data depasirii plafonului pana la zi, in conditiile in care societatea are vanzare cu casa de marcat si maxim 3 facturi emise. Este corect ca tva sa fie calculat din valoarea cu amanuntul incasata cu bon fiscal sau sa se aplice cota de 19% la suma deja marcata pe casa de marcat. La fel si pentru ...
