Prestari de servicii. Regim TVA
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 05 Feb 2016
Intrebare: Societatea s-a infiintat in data de 13 ianuarie 2016 si a solicitat inregistrarea in scopuri TVA ulterior datei infiintarii (a depus declaratia 088 la data de 18.01.2016), prin optiune, fara estimarea cifrei de afaceri. Pana la aceasta data (27.01.2016), societatea nu a obtinut codul de inregistrare in scopuri de TVA, dar si-a inceput activitatea pe data de 19.01.2016, prin semnarea cu o societate comerciala din Germania, platitoare de TVA, a unui contract de servicii de consultanta si expertiza reactor, precum si supervizare incarcare catalizator in rafinarii din India si Kuweit. Partenerul din Germania este contractorul. Dupa efectuarea serviciilor (3 zile in India si 2 zile in Kuweit), societatea din Romania (care nu este inca inregistrata in scopuri TVA) vrea sa factureze contractorului, pe aceeasi factura, dar nominalizand, urmatoarele: transport aeroport in Romania; cheltuieli deplasare pentru obtinere viza in Romania; convorbiri telefonice; cazare la hotel in Kuweit si India, precum si contravaloarea serviciilor (zile calatorie avion+zile standby+ zile lucru).
1. Cum trebuie intocmita factura si care sunt obligatiile declarative ale societatii din Romania, neplatitoare de TVA? Valoarea facturii nu va fi mai mare de 7000 euro.
2. Cand societatea va fi inregistrata in scopuri de TVA, toate datele mentionate mai sus inscrise pe Invoice intra in sfera TVA? Cum se va declara in declaratia 300 si daca este cazul depunerii declaratiei 390?
3. Serviciile si consultanta se declara separat in declaratia 390 sau se declara intreaga suma facturata (cheltuieli telefon, cazare, servicii si consultanta)?
1. Cum trebuie intocmita factura si care sunt obligatiile declarative ale societatii din Romania, neplatitoare de TVA? Valoarea facturii nu va fi mai mare de 7000 euro.
2. Cand societatea va fi inregistrata in scopuri de TVA, toate datele mentionate mai sus inscrise pe Invoice intra in sfera TVA? Cum se va declara in declaratia 300 si daca este cazul depunerii declaratiei 390?
3. Serviciile si consultanta se declara separat in declaratia 390 sau se declara intreaga suma facturata (cheltuieli telefon, cazare, servicii si consultanta)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria TVA
Apr232024
Cod autofactura RO e-Factura
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: In cazul intocmirii autofacturii pentru colectare TVA (de exemplu in cazul acordarii de cadouri in valoare de peste 100 de lei), ce cod tip factura se foloseste pentru declararea in E-factura: 389/751?
Apr172024
Tratament fiscal TVA vanzare imobil de catre societate medicala
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: In situatia in care o societate medicala, ce este scutita de TVA pentru serviciile prestate, vinde un imobil, achizitionat cu TVA si pentru care si-a exercitat dreptul de deducere la vremea respectiva, vanzarea actuala se va face cu sau fara TVA? Este necesara ajustarea TVA dedus - achizitia a avut loc in urma cu 10 ani? Societatea prestand actualmente exclusiv servicii medicale scutite de TVA, ...
Apr192024
Tratament fiscal TVA vanzare imobil de catre societate medicala
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: Societatea nu este in prezent platitoare de TVA. Dupa vanzarea imobilului va ramane tot neplatitoare de TVA, chiar daca venitul din vanzarea sa este de peste 300.000 (plafon tva) de lei, deoarece aceasta activitate nu intra in calculul plafonului de tva, fiind o activitate cu caracter de exceptie. Va rog sa-mi confirmati daca opinia mea este corecta.
Apr152024
Regimuri speciale pentru bunurile second-hand (rulota)
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Achizitia unei rulote este scutita de tva, conform art. 312?
Apr152024
Obligatia de plata TVA pentru servicii din Marea Britanie in cazul neplatitorilor de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: O factura este emisa pentru servicii de o firma din Belgia, dar pe factura apare cod din Marea Britanie si din ce am verificat, cel ce a emis factura nu este platitor de tva/pe codul pus pe factura. In cazul acesta, se mai pune problema tva, daca factura e de la neplatitor tva? Daca furnizorul ar fi platitor de tva trebuie sa depun D301 si sa platesc tva in Romania?
Apr162024
TVA - Regim special second hand - art 312 CF
de
Ela Dumitra
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de tva achizitioneaza o rulota, se aplica scutirea de tva conform art. 312?
