X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 17 Noiembrie 2017

Raportarea fiscala: decont 300 si 301

Aug282017

Modul de completare a formularului 300 “Decont TVA” cu informatiile din facturile de stornare si de regularizare

de Ela Dumitra valabil la 28 Aug 2017
Intrebare: In anul 2015 am realizat o racordare la medie tensiune cu ENEL. In 2015 am receptionat in baza procesului verbal lucrarea la valoarea contractata (in baza facturilor emise). Cota de TVA 24%.In Iulie 2017 am primit o adresa (conventie de plata) referitoare la regularizarea tarifului final. Am primit o factura de stornare a sumelor achitate, cu cota de 24% si o factura cu valoarea finala ...
Iun192017

Livrarile intracomunitare de bunuri cu cod T, efectuate in cadrul unei operatiuni triunghiulare. Decont TVA

de Dana Hristu valabil la 19 Iun 2017
Intrebare: Unde se trece in decontul de TVA o livrare triunghiulara: la randul 1 sau la randul 3?
Apr212017

Intocmire decont de taxa pe valoare adaugata

de Adriana Dumitrascu valabil la 21 Apr 2017
Intrebare: In primul decont consolidat al unui grup fiscal de TVA sunt cuprinse urmatoarele informatii: Rd.36 - Taxa de plata in perioada de raportare: 100 ron Rd. 40 - Soldul sumei negative a TVA din perioada precedenta pt. care nu s-a solicitat rambursare: 180 ron Rd. 44 - Soldul sumei negative a TVA la sfarsitul perioadei de raportare: 80 ron Conform ipotezei de mai sus, grupul fiscal are de ...
Apr062017

Obligatiile declarative in Romania a facturilor de cazare si biletelor de avion dintr-un stat membru UE

de Adriana Dumitrascu valabil la 06 Apr 2017
Intrebare: Un salariat al societatii a fost in deplasare in interes de serviciu in Franta la un targexpozitie. Costurile cu biletele de avion si cazarea au fost suportate integral de catre acesta. Mentionez ca pentru biletele de avion nu s-a emis nicio factura( au fost rezervate si achitate online), iar factura de cazare (Franta) a fost emisa pe numele salariatului. La intoarcerea in Romania salariatul a ...
Feb172017

Completarea decontului de TVA (cod 300) in anul 2017. OPANAF nr. 591/2017

de Dana Hristu valabil la 17 Feb 2017
Intrebare: Avand in vedere ca a aparut noul deconta de TVA, am urmatoarea intrebare: - referitor la pozitia 25.1 si 25.2 se refera strict numai la operatiuniile cu taxare inversa sau trebuie sa scriem si acele operatiunii care au TVA la plata emise de catre furnizori care aplica TVA la plata?
Ian272017

Inregistrarea in scopuri de TVA. Completare decont

de Ionut Jinga valabil la 27 Ian 2017
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA din 01.11.2016 - trimestrial. Ce perioada cuprindem in primul decont de TVA - includem si tranzactiile pentru perioada luna octombrie (ca si scutite cu drept de deducere) sau numai pentru operatiile 01.11.2016-31.12.2016?
Dec192016

Marfa lipsa sau marfa uzata constatata la inventariere. Ajustarea TVA

de Amelia Dumitras valabil la 19 Dec 2016
Intrebare: Firma noastra a facut inventarul anual. Cu ocazia inventarului s-a descoperit: - lipsa marfa - marfa uzata In acest sens s-a facut autofactura. Autofactura are urmatoarele note contabile: - lipsa marfa: 6588.3 - 371 44,70 ron si ajustare TVA : 635 - 4426 8,94 RON - uzura marfa: 6588.4 - 371 413,98 ron si ajustare TVA : 635 - 4426 82,80 RON - autofactura apare in JC - in decontul ...
Dec162016

Radierea juridica si fiscala

de Amelia Dumitras valabil la 16 Dec 2016
Intrebare: O firma depune bilantul de lichidare cu data de 31.08.16 la ANAF. Se depune la ONRC dosarul de lichidare si dizolvare al firmei, insa dupa termenul de 45 zile, se primeste raspuns ca a fost amanta radierea pe motiv ca in iulie 2015 exista un proces verbal de sechestru pe partile sociale ale asociatului (care nu a stiut de acest fapt si si-a ridicat dividendele in 2016 pentru anul 2015). Va rog ...
Oct312016

Primul decont TVA cod 300

de Amelia Dumitras valabil la 31 Oct 2016
Intrebare: In urma depunerii declaratiei 088 prin optiune, o societate a devenit platitoare de TVA lunara, cifra de afaceri zero, cu data de 25.08.2016. Cu ce data trebuie depusa prima declaratie 300 si 394? Cu data de 01.09.2016 respectiv in octombrie sau trebuie depusa pentru august (cele 5 zile cuprinse intre 25 si 30)?
Oct052016

Cum se corecteaza Declaratia 390?

de Ela Dumitra valabil la 05 Oct 2016
Intrebare: 1. Emitere factura catre UE livrare de marfa, dar marfa ramane pe teritoriul Romaniei: - Factura s-a emis initial fara TVA si s-a declarat in declaratia 390 ca livrare; - Dupa 3 luni s-a constatat greseala si s-au emis facturi de storno si emitere de facturi cu TVA, in aceasta luna insa nu s-au declarat facturile de storno UE in declaratia 390, pentru ca nu stiam cum sa procedam corect; Cum ...
Oct032016

Avans pentru export bunuri cu ciclu lung de fabricatie

de Amelia Dumitras valabil la 03 Oct 2016
Intrebare: Suntem o firma care are ca obiect de activitate constructia de nave. Ciclu de fabricatie fiind de lunga durata se emit, conform contractelor incheiate, facturi de avans, iar, la final, se emite factura finala si implicit Declaratia vamala de export (vanzare non UE). In Decontul de TVA la ce rand se declara aceste facturi?
Sep202016

Cod special de TVA pentru achizitii intracomunitare

de Mariana Prejbeanu valabil la 20 Sep 2016
Intrebare: Firma a obtinut cod special de TVA doar pentru achizitii intracomunitare. In luna in care are achizitii intracomunitare firma depune decontul special 301. In luna iulie a primit facturi externe de stornare ce au condus la rezultat negativ pe decontul special de TVA -301. Cum tratez aceasta suma de recuperat in decontul lunii viitoare. Se scade din TVA-ul ce va rezulta de plata sau aceasta suma ...
Sep122016

Corectie decont TVA

de Mariana Prejbeanu valabil la 12 Sep 2016
Intrebare: Daca in anul 2014 nu s-a inregistrat taxare inversa din eroare la anumite facturi de servicii NON-UE, se poate face corectie acum in decont D300 la rd 7? Din eroare au fost declarate la rd 26. Este obligatorie corectia de eroare materiala sau se poate corecta doar decontul de tva la rd 7 si rd 26 la momentul depistarii erorii?
Iul152016

Perioada fiscala de raportare. Sistemul TVA la incasare

de Amelia Dumitras valabil la 15 Iul 2016
Intrebare: O societate care aplica sistemul de TVA la incasare, livreaza bunuri in cursul anului 2015 in valoare de 105.000 euro, calculat la cursul de la 31.12.2015. De mentionat ca in cursul anului 2015 societatea a avut ca si perioada fiscala pentru TVA, trimestrul. Aceste livrari sunt incasate in anul 2016 si devin exigile la plata TVA in anul 2016. Cand se considera ca societatea a depasit plafonul de ...
Mar292016

Raportare fiscala

de Costin Istrate valabil la 29 Mar 2016
Intrebare: Ca urmare a verificarii cotoarelor de facturi, s-a depistat un mumar de facturi emise catre clienti, neinregistrate in contabilitate. Stim ca situatiile financiare nu au fost depuse, va intreb ce inregistrari se pot face in anul 2015, si cum poate fi corectata obligatia de plata suplimentara (in ce an se va reflecta diferenta) si totodata D300? Rog monografie.
Mar222016

Inregistrarea in Registrul pentru vanzari, Decontul 300 si Declaratia 394 a vanzarii de deseuri metalice cu taxare inversa

de Ela Dumitra valabil la 22 Mar 2016
Intrebare: S-a emis o factura de deseuri metalice provenite din casare. Factura s-a emis cu taxare inversa. Unde se trece aceasta factura de catre furnizor in jurnalul de vanzari, Declaratia 300 si in Declaratia 394? Furnizorul este obligat sa faca nota 4426=4427?
Mar022016

Perioada fiscala TVA

de Irina Coma valabil la 02 Mar 2016
Intrebare: Producator de energie electrica din surse regenerabile vinde energie electrica si tranzactioneaza certificate verzi cu taxare inversa si declara in decont TVA la livrari supuse masurilor de simplificare cele doua tranzactii. In decursul unui an calendaristic, livrarea de energie electrica si vanzarea certificatelor verzi declarate in decontul de TVA la livrari supuse masurilor de simplificare ...
Feb222016

Decontul de TVA cod 300 din 2016, regularizar

de Ela Dumitra valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: La ce rand se declara in D300 facturile emise cu cota TVA 24% pentru achiziile/vanzarile din ianuarie 2016?
Ian292016

Bonuri fiscale. Jurnal de cumparari

de S.M Armaselu valabil la 29 Ian 2016
Intrebare: Bonurile fiscale care nu au trecut pe ele Codul fiscal al societatii beneficiare se inregistreza in Jurnalul de Cumparari?
Nov302015

Completarea decontului de TVA

de Ela Dumitra valabil la 30 Nov 2015
Intrebare: In anul 2013, o intreprindere individuala intarzie inregistrarea in scopuri de TVA. In iulie 2015, in urma unei inspectii fiscale, se stabileste TVA colectat aferent periodei respective. Inspectorul care a efectuat controlul ne-a spus ca, in primul decont de TVA depus, dupa primirea deciziei de impunere in urma inspectiei fiscale, sa se treaca sumele aferente achiziilor din perioda respectiva. ...
Pagina: 12»
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Cele mai recente modificari fiscal-contabile 2017-2018".
    Cele mai recente modificari fiscal-contabile 2017-2018
x