Tratament fiscal preluare active si pasive in urma divizarii totale
Raspuns oferit deAdriana Dumitrascu
Expert contabil
valabil la 08 Mai 2017
Intrebare: SC X SRL, platitoare de TVA la incasare se divide total in anul 2016, protocolul de predare primire pentru transferul activelor, datoriilor si capitalurilor proprii fiind incheiat in 09 decembrie 2016 moment in care SC X SRL se radiaza. SC Y SRL si SC Z SRL sunt firmele noi, neplatitoare de TVA care preiau activele, datoriile si capitalurile.
X SRL in momentul incheierii protocolului a avut clienti neincasati si leasing financiar. In lunile decembrie 2016 si ianuarie 2017 societatea de leasing (nefiind anuntata la timp) a emis facturi pentru SC X SRL.
Y SRL preia in baza protocolului TVA-ul neexigibil existent in sold ca urmare a aplicarii sistemului de TVA la incasare. Ce obligatii ii revin firmei Y SRL dpdv al declararii si achitarii TVA-ului neexigibil daca este neplatitoare de TVI?
Z SRL preia leasingul. Cum se inregistreaza in contabilitatea firmei Z SRL facturile emise de soc de leasing pe numele firmei X SRL in lunile decembrie 2016 si ianuarie 2017?
X SRL in momentul incheierii protocolului a avut clienti neincasati si leasing financiar. In lunile decembrie 2016 si ianuarie 2017 societatea de leasing (nefiind anuntata la timp) a emis facturi pentru SC X SRL.
Y SRL preia in baza protocolului TVA-ul neexigibil existent in sold ca urmare a aplicarii sistemului de TVA la incasare. Ce obligatii ii revin firmei Y SRL dpdv al declararii si achitarii TVA-ului neexigibil daca este neplatitoare de TVI?
Z SRL preia leasingul. Cum se inregistreaza in contabilitatea firmei Z SRL facturile emise de soc de leasing pe numele firmei X SRL in lunile decembrie 2016 si ianuarie 2017?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria TVA
Apr082024
Faptul generator si exigibilitatea taxei
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Referitor la art. 319 din Codul fiscal, va solicitam sa ne comunicati cum trebuie interpretat alin.16, respectiv: (16) Pentru alte operatiuni decat cele prevazute la alin. (15), persoana impozabila are obligatia de a emite o factura cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare celei in care ia nastere faptul generator al taxei, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa. De ...
Mar182023
TVA la incasare, data exigibilitatii sumei TVA deductibile din facturi platite prin compensare si prin transfer bancar
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2023
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cand devine exigibil TVA-ul aferent facturilor de furnizor achitate prin note de compensare. Societatea A primeste factura de la furnizorul B (platitor de TVA la incasare), NC: 624=401 si 4428=401. Plata catre B se stinge prin nota compensare: 401=462 - societatea C (nu este platitoare de tva la incasare). Societatea A are acum o datorie catre societatea C. Asadar, cand se ...
Iul262022
Livrare locuinta cu avansuri incasate partial, regim fiscal TVA, regularizare facturi de avansuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Iul 2022
Intrebare: Un dezvoltator persoana juridica a incasat avansuri pentru vanzarea mai multor apartamente. 1. S-au semnat antecontracte de vanzare la nivelul anilor 2019-2021; 2. Preturile au fost exprimate in EURO si platibile in moneda RON la cursul BNR din ziua efectuarii platilor; 3. Au fost facute plati multiple de catre promitentii cumparatori, la momente de timp diferite, la cursuri BNR diferite; 4. ...
Mai252022
Vanzare teren din patrimoniul societatii, compensare cu dividende nete datorate
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: Administratorul societatii doreste sa primeasca un teren din firma in contul dividendelor. Societatea are sold creditor la 1171, suma care depaseste cu mult valoarea justa din raportul de reevaluare facut in vederea demararii acestei tranzactii. Este o operatiune legala? Daca da, care sunt implicatiile fiscale, inclusiv in sfera TVA? Valoarea justa ar reprezenta dividend net? Cum se aplica ...
Iul122021
TVA neexigibil
de
Cornelia Nastase
valabil la 12 Iul 2021
Intrebare: O societate comerciala a fost platitoare de TVA, cu TVA la incasare. Ulterior a trecut la neplatitor de TVA, ca urmare a solicitarii contribuabilului. In momentul in care a trecut la neplatitor de TVA, avea clienti de incasat si furnizori de platit. Ce se intampla cu TVA-ul colectat si deductibil care devine exigibil in momentul incasarii, respectiv a platii, dupa ce societatea trece la ...
Sep052020
Stornare factura incasata integral, datorie fata de beneficiar
de
Elena Garofil
valabil la 05 Sep 2020
Intrebare: Societate platitoare de tva factureaza vanzarea unui utilaj agricol, incaseaza factura integral. Ulterior storneaza aceasta factura si restituie partial banii clientului. Suntem obligati pentru diferenta de bani ce nu a fost restituita clientului sa intocmim factura de avans? Intre cele doua parti nu a existat contract de vanzare cumparare pentru aceasta operatiune. Consider ca nu ar trebui ...
