Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 25 Mai 2018

TVA Colectata

Mai152018

Vanzare teren si constructie care nu este noua

de Amelia Dumitras valabil la 15 Mai 2018
Intrebare: O societate comerciala vinde un teren si o cladire construita pe acest teren. Se colecteaza TVA 19%? Cladirea nu este noua. Are peste 20 ani vechime.
Mai102018

Transport intracomunitar persoane. Tratament fiscal TVA. Posibilitatea retragerii din evidenta platitorilor de TVA

de Amelia Dumitras valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: O firma care efectueaza transport de persoane in spatiul intracomunitar a depasit plafonul de 220.000 lei in luna decembrie. Teoretic, societatea trebuia sa se inregistreze platitor de TVA cu 1 februarie 2018. Practic, inregistrarea s-a facut cu data de 1 mai 2018. In aceste conditii, societatea trebuie sa colecteze TVA la veniturile incasate in perioada 01.02.2018-31.04.2018, avand in vedere ...
Mai082018

Transfer teren construibil catre asociat. Tratament fiscal TVA la lichidarea societatii

de Amelia Dumitras valabil la 08 Mai 2018
Intrebare: O societate aflata in lichidare voluntara, cu cod de TVA anulat, detine un teren construibil (pe teren nu exista constructii ridicate) care a fost achizitionat de la o persoana fizica. La transferul terenului catre asociati (persoane fizice) cu ocazia lichidarii societatii, se colecteaza TVA?
Mai082018

Regim TVA serviciu de intermediere agentie de turism cazare in UE pentru clienti din Romania

de Ela Dumitra valabil la 08 Mai 2018
Intrebare: Avand in vedere Codul fiscal, art 311. Regimul special pentru agentiile de turism, pct. (5), Serviciile sunt vandute catre un client din Romania care beneficieaza de aceste servicii hoteliere in Ungaria, dar factura pentru servicii este emisa de o comapanie cu sediul in Israel. In acest caz, avand in vedre ca furnizorul (emitentul facturii) este in afara UE, se colecteaza TVA pe comision sau ...
Apr192018

Transport bunuri pe teritoriul comunitar. Tratament fiscal TVA

de Amelia Dumitras valabil la 19 Apr 2018
Intrebare: Transport ruta Ungaria - Italia, client persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, prestatorul serviciului de asemenea, o persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA. Factura de transport se intocmeste cu TVA? In conditiile in care, atat prestatorul, cat si beneficiarul au sediul in Romania, iar prestarea serviciului de transport se efectueaza pe ruta Ungaria - Italia, ...
Mar272018

Iesirea din evidenta platitorilor de TVA in anul 2018. Legea nr. 72/2018

de Dana Hristu valabil la 27 Mar 2018
Intrebare: O societate este platitoare de TVA din luna noiembrie 2017, depasind plafonul de 220.000 lei. Poate sa ceara anularea codului de TVA in 2018, in baza noii ordonante de marire a plafonului de TVA la 300.000 lei? In anul 2018 nu a depasit plafonul de 220.000 lei.
Mar192018

Refacturare utilitati. Cheltuieli accesorii sau structura de comisionar

de Dana Hristu valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: O societate de inchirieri imobile colecteaza si deduce TVA 19%. Cu ce cota de TVA trebuie refacturate utilitatile (apa potabila de la furnizor are 9% TVA, si taxa municipala pentru apa uzata de la furnizor are 0 TVA), in conditiile in care nu se pot aplica contoare separate pentru fiecare chirias?
Mar172018

Achizitii intracomunitare servicii management. Deducere. Pro-rata

de Amelia Dumitras valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA nu aplica pro-rata si nu deduce deloc TVA aferenta achizitiilor. Ea desfasoara activitate scutita de TVA, dar si activitate taxabila din punctul de vedere al TVA. In luna martie 2018 primeste o factura cu TVA din UE pentru servicii de management. Pentru aceasta factura trebuie sa faca taxare inversa si apoi sa colecteze TVA si sa plateasca TVA la bugetul ...
Mar122018

Avans incasat, facturat in regim special de scutire. Regularizare la facturarea lucrarii prin regim normal de taxare

de Amelia Dumitras valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: In primul an, societatea de constructii nu era platitoare de TVA si emite o factura cu valoarea totala a lucrarii care se si incaseaza in anul respectiv, nu este considerat drept venit, ci se considera venituri in avans si se contabilizeaza pe contul 472 deoarece nu a fost efectuata lucrarea. In urmatorul an, societatea devine platitoare de TVA, iar pentru efectuarea lucrarii, societatea incheie ...
Mar122018

Anulare TVA. Facturare bunuri

de S.M Armaselu valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: O societate careia i s-a anulat dreptul de TVA, intrata in faliment vinde active in cadrul procedurii de lichidare - terenuri, cladiri, alte bunuri. Cum factureaza aceste bunuri: cu TVA sau fara TVA ? Daca se aplica art. 11 (si factureaza cu TVA), beneficiarul are drept de deducere a TVA?
Mar082018

Diferente suplimentare de plata TVA stabilite de organul de inspectie fiscala. Tratament contabil si fiscal

de Amelia Dumitras valabil la 08 Mar 2018
Intrebare: In urma unui control pe TVA, de la ANAF, s-a constatat ca am facturat gresit vanzarea de fier vechi, adica facturarea trebuia facuta cu TVA, din cauza faptului ca societatea catre care s-a facut vanzarea nu era platitoare de TVA. Noi am facturat fara TVA, nu am verificat daca este platitoare de TVA. Prin urmare, ANAF ne-a calculat de plata TVA pentru facturile in cauza, precum si penalitati si ...
Feb252018

Livrare locuinta si loc de parcare. Cota TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 25 Feb 2018
Intrebare: Societate cu obiect de activitate cod CAEN: 4110 - Dezvoltare (promovare) imobiliara si 4120 - Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale. Avand in vedere urmatoarele prevederi legale: - Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, art. 291 alin. (3) lit. c) pct. 3. - Norme metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind ...
Feb222018

Facturare fara TVA inchiriere imobile pentru care nu s-a facut optiunea de taxare prin notificare la ANAF

de Ela Dumitra valabil la 22 Feb 2018
Intrebare: In ce conditii este taxabila inchirierea unui imobil? Firma are depusa notificare la ANAF privind optiunea de taxare a operatiunilor prevazute la art. 292 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal pentru inchirierea unor imobile. Pentru un nou imobil inchiriat unei parti afiliate neplatitoare de TVA, chiria se factureaza cu TVA sau fara?
Feb062018

TVA. Impozit pe venit microintreprindere. Vanzare sub cost de achizitie

de Amelia Dumitras valabil la 06 Feb 2018
Intrebare: Ce implicatii fiscale are vanzarea sub pretul de achizitie, d.p.d.v. al TVA si al impozitului pe venit? Mentionez ca produsele sunt greu vandabile, existand pe stoc de 2-3 ani si pretul de achizitie si, implicit de vanzare a scazut in conditiile modificarii cererii pietei.
Feb012018

Produse finite nevandute. Tratament fiscal, impozit pe profit si TVA

de Amelia Dumitras valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: Sunt o societate comerciala SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit. In anul 2015 am achizitionat materii prime, materiale in valoare de 500.000 lei (valoare fara TVA) pentru obtinerea de produse finite comandate si contractate cu un partener non-UE. La achizitie s-a dedus TVA cu cota de 24%, achizitia fiind de pe teritoriul Romaniei. Conform contractului incheiat cu clientul, am incasat un ...
Ian222018

Prestari servicii training, beneficiar persoana impozabila din stat membru

de Amelia Dumitras valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Furnizor de training din Romania presteaza servicii de training catre o firma din Grecia, locul prestarii efective fiind pe teritoriul Greciei. Factura va fi emisa catre un client din Germania. Care este tratamentul TVA aplicabil, avand in vedere urmatoarea mentiune din CF: b) locul in care evenimentele se desfasoara efectiv, pentru serviciile legate de acordarea accesului la evenimente ...
Ian152018

Efecte fiscale ale anularii codului de TVA. Prestari intracomunitare de servicii

de Amelia Dumitras valabil la 15 Ian 2018
Intrebare: O societate de tip microintreprindere isi pierde codul de TVA din cauza expirarii sediului in Registrul Comertului (ramane fara RO, ca si inregistrarea in vector fiscal). Isi rezolva problema de sediul la Registrul Comertului, devine reactiva in Finante (isi rezolva problema de inactivitate rezultata tot din cauza expirarii sediului). Nu obtine insa codul de TVA, nici nu depune cererea de ...
Ian132018

Venituri in avans din operatiuni de inchiriere. Regim fiscal factura

de S.M Armaselu valabil la 13 Ian 2018
Intrebare: O societate X a semnat in martie 2017 un contract de inchiriere spatiu cu un chirias. In contract este prevazuta incasarea in avans de la chirias a chiriei pe 6 luni (96.000 euro +TVA), avand in vedere ca predarea spatiului sa va face in decembrie 2017. In acest sens, societatea a emis factura si a incasat-o. In luna decembrie 2017, chiriasul se razgandeste privind acest spatiu comercial, astfel ...
Dec272017

Cesiune drept de valorificare film. Baza de impozitare a TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 27 Dec 2017
Intrebare: Un SRL realizeaza un film finantat partial cu fonduri primite de la Centrul National pentru Cinematografie (CNC). Costurile totale pentru realizarea filmului sunt 6.000.000 lei, iar la finalizare sunt capitalizate, filmul fiind recunoscut ca o imobilizare necorporala si amortizata. Conform contractului cu CNC, finantarea primita din partea CNC, in valoare de 800.000 lei, este considerata un ...
Nov092017

Refacturare amenda. Tratament fiscal TVA

de Amelia Dumitras valabil la 09 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala incaseaza o amenda de la o institutie publica si doreste recuperarea prejudiciului de la o alta firma responsabila de producerea evenimentului, aceasta din urma acceptand sa suporte prejudiciul creat. In cazul acesta, refacturarea amenzii este o operatiune impozabila din punctul de vedere al TVA sau nu, respectiv factura va fi intocmita cu TVA sau fara?
Pagina: 1234567»
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Noutati fiscal-contabile 2018".
    Noutati fiscal-contabile 2018
x