TVA Colectata - pagina 8
Iul042021
Tranzactii intre societati afiliate, regim fiscal TVA, dosarul preturilor de transfer
de
Amelia Dumitras
04 Iul 2021
Intrebare:
TRANZACTIE SOCIETATI AFILIATE
Societatea A - asociati mama 76.46%, fiu 11.77% si fiica 11.77% - aplica sistemul de TVA la incasare si societatea B - asociati mama 5% si fiu 95% -aplica sistem TVA normal. Cele doua societati desfasoara comert cu amanuntul produse similare. Societatea A doreste sa vanda stocul de marfa inregistrat in contabilitate la pret de vanzare mai mare de 100000euro ...
Iun302021
Procedura de ajustare negativa la baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
30 Iun 2021
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit profit, TVA regim normal, presteaza servicii de reparatii in octombrie 2010 altei societari comerciale , datorita neincasarii in decembrie 2013 suma este trecuta la clienti incerti,nu a fost constituit provizion. Se deschide un proces impotriva clientului si se trece la executare, executorul judecatoresc nu are ce executa din lipsa de fonduri. In ...
Iun272021
Contract de furnizare. Neindeplinirea obligatiei de catre furnizor. Penalitati. TVA
de
Irina Dumitrescu
27 Iun 2021
Intrebare: In mai 2020 am incheiat un contract de achizitie gaze naturale cu livrare din 01.10.2020 - pana la 31.03.2021. Incepand cu luna noiembrie 2020 din motive tehnice furnizorul inrerupe livrarea. Se incheie un act aditional la contract prin care furnizorul este de acord sa plateasca cuantumul reprezentand diferenta dintre pretul de achizitie al gazelor naturale survenit ca urmare a suspendarii ...
Iun162021
Achizitie si refacturare servicii transport bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
16 Iun 2021
Intrebare: Pentru un transport marfa de la furnizor Polonia (platitor de TVA) pe ruta Polonia-Romania pentru client din Romania (platitor de TVA), clientul din Romania primeste o factura de transport cu TVA, de la un transportator roman. Acest cost trebuie refacturat furnizorului din Polonia. Firma din Romania va refactura cu TVA? Se va declara in 394? Multumesc.
Iun152021
Gratuitati actiune de sampling. Promovare online. Regim TVA livrare de bunuri
de
Constanta Popa
15 Iun 2021
Intrebare:
Pentru o companie platitoare de TVA, gratuitatile acordate intr-o actiune de sampling in magazine catre clientul final ("cumperi un produs si primesti un produs gratis"), desfasurata printr-o agentie, se incadreaza din punct de vedere TVA la:
ART. 270 - Livrarea de bunuri
(8) Nu constituie livrare de bunuri, in sensul alin. (1):
b) acordarea in mod gratuit de bunuri in ...
Iun142021
Import bunuri, exercitare drept de deducere, cerinte si conditii
de
Amelia Dumitras
14 Iun 2021
Intrebare: SRL din Romania achizitioneaza un utilaj de la un furnizor din Elvetia. Pentru acest import, furnizorul a solicitat plata in avans a utilajului(inclusiv transportul)precum si a taxelor vamale inainte ca utilajul sa fie livrat. Societatea din Romania a achitat atat utilajul cat si taxele vamale in luna mai iar transportul si DVI-ul se fac in luna iunie. Va rog sa imi spuneti in ce luna am dreptul ...
Iun052021
Inchirere spatii. Client in insolventa. Regim tva
de
Vera Constantin
05 Iun 2021
Intrebare:
Societatea noastra are urmatoarea situatie:
- este inregistrata in scopuri de TVA;
- detine un spatiu pe care il inchiriaza si a optat pentru colectarea TVA
- clientul care inchiriaza acest spatiu este declarat in insolventa.
Intrebare: La facturare se aplica regimul normal de taxare sau este obligatorie aplicarea masurilor simplificate (taxarea inversa)
Mai202021
Bonus si malus pentru indicatori de performanta, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
20 Mai 2021
Intrebare:
Conform contract cu clientul, cele doua companii stabilesc un sistem de bonus/malus pe baza unor indicatori de performanta. Acesti indicatori se calculeaza pe baza atingerii unor targeturi agreate prin contract:
- daca targetul este depasit, se va factura un bonus de 1% din valoarea serviciilor;
- daca targetul nu este atins, se va factura un malus de 1% sau 2% ...
Mai152021
Refacturare costuri asigurare, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
15 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de leasing cu "PORSCHE MOBILITY SRL". Pentru doua din masini avem incheiat un contract de inchiriere cu o alta companie din Romania, afiliata societatii noastre. Factura de la Porsche este cu TVA pentru leasing si asigurare RCA si scutita pentru asigurare Casco. Cum vom intocmi refacturarea catre cealalta societate? Asigurarea Casco o ...
Mai142021
Prestator cu codul TVA anulat din oficiu, regim fiscal TVA inchiriere bun imobil, obligatia ajustarii negative a taxei deduse
de
Amelia Dumitras
14 Mai 2021
Intrebare: Va adresez o intrebare legata de situatia in care unui contribuabil ce detine o pensiune, i se anuleaza codul de tva cf art 316 alin (11) lit c). Contribuabilul doreste inchirierea pensiunii. Intrebarea este: Pentru chiria ce o va factura are sau nu obligatia colectarii si platii integrale la buget a taxei, avand in vedere ca operatiunea de inchiriere poate constitui operatiune netaxatabila fara ...
Mai092021
Baza de impozitare TVA, contestatie impotriva deciziei de impunere
de
Amelia Dumitras
09 Mai 2021
Intrebare: Societatea a avut codul de TVA anulat potrivit dispozitiilor art.135 alin (9) lit.c) din Legea nr.571/2003 potrivit Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ultatioare la data de 18.09.2015. De la data de 18.09.2015 pana la data de 01.04.2018 societatea emis facturi de prestari servicii fara a colecta TVA-ul. In urma unui control de risc de la ANAF, ne-a calculat TVA-ul aferent facturilor ...
Apr222021
Prestari servicii pentru beneficiar din stat tert, regim fiscal
de
Amelia Dumitras
22 Apr 2021
Intrebare:
Firma A inregistrata in Romania, platitoare de TVA si impozit profit. Vom produce pachete cadou cu ajutorul unui subcontractor B - companie inregistrata in Romania, platitoare de TVA si impozit profit. (A livreaza catre B componentele pachetului cadou, B impacheteaza si emite factura de servicii catre A). A primeste si o factura de transport pentru transportul si returul bunurilor catre si de ...
Apr082021
Schimb de servicii sau cheltuieli pentru promovarea activitatii persoanei impozabile
de
Amelia Dumitras
08 Apr 2021
Intrebare: In baza unui protocol incheiat intre doua societati, in speta un Restaurant si un Castel, clientii care platesc bilet de intrare pentru vizitarea castelului primesc o reducere la plata consumatiei efectuate la restaurant, reducere egala cu valoarea biletului de intrare la castel. In situatia data, restaurantul a eliberat nota de plata si bonul fiscal cu valorea integrala a consumatiei, clientului ...
Apr022021
Servicii transport marfa pentru o persoana impozabila din Romania
de
Ionut Jinga
02 Apr 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA din Romania, efectueaza un transport de marfa cu camionul din Anglia in Romania, iar beneficiarul este tot o societate comerciala din Romania, platitoare de TVA. Cum trebuie facuta factura? Cu TVA sau fara TVA, avand in vedere ca Anglia este iesita din UE, dar in cazul in care transportul are loc din Romania spre Anglia, cum se va factura? Va multumim!
