ANAF lanseaza un proiect pilot de controale antifrauda privind achizitiile de autoturisme de lux finantate din surse nejustificate

Profeanu Laura

19 Ian 2026

Spete pe acelasi subiect

Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) din cadrul ANAF a initiat, la inceputul anului 2026, un proiect pilot de verificare a achizitiilor de autoturisme de lux, realizate din fonduri a caror provenienta fiscala nu poate fi justificata. Informatia a fost comunicata oficial in adresa ANAF nr. A_RPC 41 din 15.01.2026 .

Potrivit documentului, inspectorii Antifrauda au analizat 66 de cazuri in care valoarea autoturismelor de lux achizitionate depasea mult nivelul veniturilor impozabile declarate de persoanele fizice investigate, diferenta care a indicat un risc fiscal major, respectiv suspiciunea utilizarii unor venituri nedeclarate sau insuficient justificate.

Situatii identificate de DGAF

1. Plati integrale in numerar, fara justificarea provenientei sumelor

Un autoturism de lux achizitionat in 2025, in valoare de aproximativ 100.000 euro, a fost platit integral in numerar, fara documente privind provenienta legala si trasabilitatea fondurilor.

2. Tranzactii subevaluate si plata in numerar

Un alt autoturism de lux, achizitionat anterior cu 609.150 lei, a fost revandut la un pret subevaluat. Plata initiala fusese efectuata integral in numerar, iar sursa fondurilor nu a putut fi justificata prin documente credibile.

3. Achizitii in lipsa resurselor financiare declarate

Un autoturism in valoare de 546.951 lei a fost cumparat fara ca persoana vizata sa poata demonstra, prin veniturile declarate, existenta unor resurse financiare obiective.

4. Plati in numerar care depasesc plafoanele legale

Un autoturism de 428.460 lei a fost achizitionat integral in numerar, in conditiile in care nici cumparatorul, nici vanzatorul nu au putut dovedi provenienta legala a sumelor implicate.

Masurile dispuse de ANAF

Pentru toate cazurile analizate, DGAF a initiat stabilirea obligatiilor fiscale aferente veniturilor nejustificate. Inspectorii au recalculat impozitele datorate acolo unde au fost identificate venituri nejustificate sau nedeclarate. Au fost aplicate amenzi pentru incalcari ale disciplinei financiare, inclusiv plata in numerar peste plafoanele permise de legislatie. Totodata, ANAF a dispus sechestru asigurator asupra autoturismelor investigate, pentru garantarea recuperarii obligatiilor fiscale stabilite. Intr-un caz distinct, a fost instituit sechestru asupra unui autoturism de lux evaluat la 762.300 lei, pentru recuperarea unor datorii fiscale restante.

ANAF anunta extinderea controalelor

In urma confirmarii riscurilor fiscale evaluate, DGAF intentioneaza sa extinda masiv acest tip de controale, vizand inclusiv noi tipologii de tranzactii cu risc fiscal ridicat.

ANAF subliniaza determinarea institutiei de a combate utilizarea fondurilor ilicite, evaziunea fiscala, tranzactiile neconforme, lipsa de trasabilitate a platilor, achizitiile de active de mare valoare finantate din venituri care nu se regasesc in declaratiile fiscale.

Potrivit art. 138 din Codul de procedura fiscala, pentru verificarea situatiei fiscale personale a persoanei fizice, se efectueaza urmatoarele activitati preliminare:

a) analiza de risc in vederea stabilirii riscului aferent persoanelor fizice de neconformare la declararea veniturilor impozabile. Riscul aferent unei persoane fizice de neconformare la declararea veniturilor impozabile reprezinta diferenta semnificativa intre veniturile estimate in cadrul analizei de risc si veniturile declarate de persoana pentru aceeasi perioada impozabila. Diferenta este semnificativa daca intre veniturile estimate in cadrul analizei de risc si veniturile declarate de persoana, este o diferenta mai mare de 10% din veniturile declarate, dar nu mai putin de 50.000 lei;

b) notificarea, in scris, a persoanelor fizice identificate cu risc fiscal, inainte de selectarea pentru verificarea situatiei fiscale personale, ca au posibilitatea de a reanaliza situatia fiscala personala, inclusiv de a depune sau de a corecta declaratiile fiscale;

c) selectarea persoanelor fizice ce urmeaza a fi supuse verificarii situatiei fiscale personale efectuate la nivelul aparatului central al ANAF, in functie de nivelul riscului stabilit. Nivelul riscului se stabileste pe baza analizei de risc.

Prin exceptie, persoanele fizice pot fi selectate in mod aleatoriu pentru efectuarea unei verificari a situatiei fiscale personale. Intr-un an calendaristic, procentul maximal de persoane fizice selectate in mod aleatoriu nu poate depasi 10% din totalul persoanelor fizice selectate pentru efectuarea verificarii situatiei fiscale personale in anul respectiv. Depasirea procentului de 10% reprezinta abatere disciplinara, iar conducatorul structurii de verificare a situatiei fiscale personale are obligatia sa ia masuri de sanctionare a persoanelor vinovate.

Prin situatie fiscala personala se intelege totalitatea drepturilor si a obligatiilor de natura patrimoniala, a fluxurilor de trezorerie si a altor elemente de natura sa determine starea de fapt fiscala reala a persoanei fizice pe perioada verificata.

In concluzie, achizitiile de autoturisme de lux realizate din resurse nejustificate, devin o tinta prioritara in directia verificarii patrimoniului persoanelor fizice prin prisma conformarii fiscale, iar extinderea controalelor la nivel national este deja anuntata.

Studii de caz si articole despre proiect de lege