Aplicare eronata cote TVA. Corectarea facturii
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 06 Oct 2017
Intrebare: Ce trebuie facut in urmatorul caz legat de TVA:
- in luna septembrie s-a emis o factura catre un client cu 2 cote de TVA: 19 si 20%
- s-a sesizat problema si a fost o eroare din sistemul informatic (lucru care a fost sesizat si producatorul de software)
- sesizarea problemei s-a facut astazi, 03.10.2017, dupa ce s-au verificat jurnalele de vanzari pentru inchiderea TVA aferente lunii septembrie 2017
- factura s-a livrat la client cu marfa
- noi nu mai avem posibilitatea de a face corectura cu o noua factura deoarece, pe data de 2 octombrie 2017, s-au emis foarte multe facturi.
In aceasta situatie, ce solutie am?
Dupa ce am analizat posibilitatiile, cea mai corecta varianta ar fi:
a) lasam factura asa pe luna septembrie 2017
b) in decontul de TVA pentru luna septembrie 2017 vom declara la 2 rubrici:
- pentru cota de 19%, la rubrica 9
- pentru cota de 20%, la rubrica 16
c) in luna octombrie vom storna factura gresita si vom declara in decontul de TVA pentru luna octombrie 2017 cu semnul minus la urmatoarele rubrici:
- pentru cota de 19%, la rubrica 9
- pentru cota de 20%, la rubrica 16
d) in luna octombrie 2017, se va emite factura cu cota de TVA de 19% corecta si se va declara la D300 – numai rubrica 9 pentru luna octombrie 2017
Este corecta varianta pe care am analizat-o?
Sau aveti o alta varianta mai buna?
- in luna septembrie s-a emis o factura catre un client cu 2 cote de TVA: 19 si 20%
- s-a sesizat problema si a fost o eroare din sistemul informatic (lucru care a fost sesizat si producatorul de software)
- sesizarea problemei s-a facut astazi, 03.10.2017, dupa ce s-au verificat jurnalele de vanzari pentru inchiderea TVA aferente lunii septembrie 2017
- factura s-a livrat la client cu marfa
- noi nu mai avem posibilitatea de a face corectura cu o noua factura deoarece, pe data de 2 octombrie 2017, s-au emis foarte multe facturi.
In aceasta situatie, ce solutie am?
Dupa ce am analizat posibilitatiile, cea mai corecta varianta ar fi:
a) lasam factura asa pe luna septembrie 2017
b) in decontul de TVA pentru luna septembrie 2017 vom declara la 2 rubrici:
- pentru cota de 19%, la rubrica 9
- pentru cota de 20%, la rubrica 16
c) in luna octombrie vom storna factura gresita si vom declara in decontul de TVA pentru luna octombrie 2017 cu semnul minus la urmatoarele rubrici:
- pentru cota de 19%, la rubrica 9
- pentru cota de 20%, la rubrica 16
d) in luna octombrie 2017, se va emite factura cu cota de TVA de 19% corecta si se va declara la D300 – numai rubrica 9 pentru luna octombrie 2017
Este corecta varianta pe care am analizat-o?
Sau aveti o alta varianta mai buna?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria TVA Colectata
Apr132024
Parti afiliate. TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Doi frati detin impreuna doua societati. In ambele, fiecare detine parti sociale de 50%. Societatea A este platitoare de TVA la incasare, iar societatea B este platitoare de TVA normal. In cazul in care societatea A factureaza catre societatea B, aceasta este obligata sa colecteze TVA la facturare chiar daca factura nu a fost incasata? Firmele sunt considerate afiliate prin gradul de rudenie? In ...
Apr042024
Livrare locala catre o persoana impozabila din alt stat membru, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Client cu cod valid de Belgia achizitioneaza materiale de constructii de la societatea noastra pentru lucrare pe teritoriu Romaniei. Nu implica nici transport din partea noastra. Noi am intocmit factura normala ca la orice societate cu TVA colectat - in lei considerand ca nu este o livrare intracomunitara intre 2 state membre. Intrebarea mea este daca am procedat corect, daca are implicare ...
Mar232024
Regim fiscal TVA servicii omologare, beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra factureaza servicii de omologare pentru o firma din Turcia; masinile pentru care se factureaza aceste servicii sunt in Romania si raman in Romania dupa omologarea respectiva; aceste servicii se factureaza cu TVA? pot fi incadrate la exceptii? Multumesc.
Mar152024
Indicarea in lei pe factura a cotei de TVA si a sumei TVA colectata
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Intr-un contract/comanda cu pretul negociat in valuta, este o problema din punct de vedere al TVA daca se mentioneaza ca factura va fi intocmita in lei la cursul valutar al BNR valabil pentru data emiterii comenzii?
Feb152024
Emitere factura prin colectarea TVA pentru sume incasate
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: La art 319 alin 6 litera d) se face referire la operatiunile mentionate la litera a) si b). Situatia prezentata mai sus,considerati ca se incadreaza la una dintre cele 2?Practic nu este pentru o livrare de bunuri /prestare de servicii si nici pentru o vanzare la distanta
Feb152024
Colectare TVA pentru sume incasate in avans
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Societatea incaseaza uneori de la clientii sai anumite sume, de cele mai multe ori virate eronat (mentionez ca nu este vorba de avansuri achitate de catre clienti pentru o vanzare viitoare). Aceste sume urmeaza sa fie clarificate in perioadele urmatoare si returnate clientilor. Pentru aceste sume pana la clarificarea acestora trebuie colectata tva?