Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Fiscalitate internationala Nerezidenti » Tranzactii intre persoane afiliate

Adreseaza o intrebare

Avantaje in natura salariati. Refacturare cheltuieli catre afiliat din UE

valabil la 05 Apr 2026

Tags: refacturare cheltuieli, avantaj in natura, decont de tva, declaratia 394

Intrebare:

Un SRL platitor de impozit pe profit, parte a unui grup international, a castigat o recompensa de 5.000 Euro din partea companiei-mama in urma unei competitii sportive.

Pentru a accesa aceasta suma SRL-ul a facut un contract de inchiriere a unui teren de fotbal, care in perioada urmatoare va fi pus la dispozitia atat angajatiilor, cat si a clientiilor.

Factura de inchiriere va trebui refacturata catre compania-mama din Germania.

In acest caz, este corect sa inregistram factura primita in contul 6458 respectiv 4426?

TVA-ul este deductibil? Refacturarea catre compania din Germania se face pe baza valorii brute (inclusiv TVA) a facturii?

Care sunt aspectele fiscale care trebuie luate in considerare in acest caz?

Multumesc anticipat pentru raspuns!

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 50-249 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 2593

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 2 + 5 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2026"!

Intrebari similare din categoria Tranzactii intre persoane afiliate

18Feb2026

Tratamentul fiscal al refacturarii intragrup a costurilor de leasing IT catre o persoana afiliata nerezidenta (Germania)

de Profeanu Laura valabil la 18 Feb 2026

Fiscalitate...

Intrebare: Societatea A din Romania, activeaza in domeniul IT pentru o societate B e IT din Germania, aceasta fiind si asociatul unic al societatii A din Romania. Societatea A achizitioneaza in leasing PC-uri atat pentru angajatii din Romania cat si pentru angajatii din Germania si din alte tari in care are infiintate societati unde este tot asociat unic. Exista o conventie intre cele 2 societati care ...

mai mult

03Iul2025

Refacturare servicii primite de la un furnizor NON-UE

de Mariana Prejbeanu valabil la 03 Iul 2025

Fiscalitate...

Intrebare: Am participat la un targ expozitional in afara UE, si pentru printarea unui poster, am primit o factura de la un furnizor (non UE). Acest serviciul trebuie refacturat catre o filiala a noastra. Intrebare: refacturam cu TVA sau fara TVA? Multumesc.

mai mult

17Iun2025

Achizitii servicii non UE. Facturare cheltuieli operationale

de Vera Constantin valabil la 17 Iun 2025

Fiscalitate...

Intrebare: Ma intereseaza sa stiu obligatiile din punct de vedere fiscal (impozite & declaratii). SRL platitor de TVA si impozit pe profit (asociat unic SRL din Elvetia), factureaza lunar cheltuielile operationale aferente activitatii din Romania la care adaugam o marja de 5%. De asemenea, achizitioneaza lunar servicii chatgpt, creative cloude (adobe), subscription, servicii de stocare, de ...

mai mult

04Feb2025

Venituri impozabile obtinute din Romania

de Profeanu Laura valabil la 04 Feb 2025

Fiscalitate...

Intrebare: Societate de distributie primeste de la societate mama din Polonia o factura in care sunt refacturate costuri (costuri cu salariile pentru angajati ai societatii mama care au prestat servicii pe teritoriul Romaniei si alte servicii executate de terti pentru societatea din Romania). Va rog sa ne transmiteti monografia contabila atat pentru refaturare salarii si pentru refacurare alte servicii, ...

mai mult

22Ian2025

Refacturare cheltuieli. Locul prestarii de servicii

de Profeanu Laura valabil la 22 Ian 2025

Fiscalitate...

Intrebare: Cum se poate refactura catre compania mama, care este din Austria, costurile cu unul dintre angajati? Aici sunt incluse costurile cu salariul, amortizarea masinii folosite si alte tipuri de cheltuieli. Care este regimul TVA pentru o astfel de tranzactie? Multumesc!

mai mult

10Nov2023

Refacturare servicii intracomunitare

de Profeanu Laura valabil la 10 Nov 2023

Fiscalitate...

Intrebare: In cazul acestei spete, noi putem deduce TVA-ul de pe factura de la furnizorul din Romania? Trebuie sa facem ceva special in cazul acesta (colectare la momentul refacturarii)? Multumesc!

mai mult