Calcul DSCR (Debt Service Coverage Ratio)

Va rugam sa ne sprijiniti cu o opinie privind modul de calcul al indicatorului DSCR.

Avem urmatoarea situatie (valorile sunt orientative):

Venituri din vanzarea energiei electrice (cont 701501): 5.000 lei

Variatia stocurilor de energie (cont 711000): 1.800 lei

Venituri din subventii aferente investitiilor (cont 758400): 500 lei

Venituri din productie de imobilizari (cont 722000): 3.000 lei

Cheltuieli de exploatare:

Mentenanta si inspectii: 3 lei

Energie electrica: 250 lei

Redevente/chirii teren: 435 lei

Asigurari: 190 lei

Comisioane si taxe: 110 lei

Costuri de echilibrare: 115 lei

Paza: 690 lei

Servicii diverse: 1.490 lei

Impozite si taxe locale: 18 lei

Cheltuieli salariale si contributii: 19 lei

Amortizare: 1.550 lei

Cheltuieli financiare:

Dobanzi aferente creditului bancar: 2.750 lei

Dobanzi aferente imprumuturilor intragrup: 4.000 lei

Pierderi din diferente de curs valutar: 2.400 lei

Venituri financiare:

Castiguri din diferente de curs valutar: 130 lei

Venituri din dobanzi: 1 leu

In baza acestor informatii, va rugam sa ne confirmati:

• 
  Care este modalitatea corecta de calcul al indicatorului DSCR?


• 
  Ce venituri si cheltuieli ar trebui incluse sau excluse din calcul?


• 
  Veniturile din subventii (758400), veniturile din productia de imobilizari (722000), variatia stocurilor (711000), amortizarea si diferentele de curs valutar trebuie luate in considerare la calculul DSCR?


• 
  In cazul in care exista un credit de investitii, ce elemente din serviciul datoriei trebuie incluse la numitorul indicatorului?

Va multumim anticipat pentru sprijin.