Cesiune creante neincasate. Tratament contabil si fiscal
Raspuns oferit deOlga Crevelescu
Consultant fiscal, Formator autorizat A.N.C.
valabil la 23 Oct 2018
Intrebare: Firma s-a inteles cu un partener sa cesioneze cateva creante pentru anumiti clienti.
Aceste creante sunt scadente si nescadente la termen:
- valoare creante scadente 1.736,80 RON (cu TVA inclus)
- valoare creante nescadente : 33.924,01 RON (cu TVA inclus)
Intrebari:
a) Din punct de vedere fiscal putem vinde creante catre partenerul nostru la valorile de mai sus (nu se diminueaza cu nimic valoriile de mai sus, partenerul nostru a fost de acord sa le preia la valoriile de mai sus)?
b) Este legal sa vindem creante neincasate la termen?
c) Monografia contabila: este corecta realizarea urmatoarelor monografii contabile:
461 - 4111 1.736,80 RON - pentru creanta cu scadenta depasita. Sau suntem obligati in prima faza sa facem 4111 - 4118 si in final: 461 - 4118?
461 - 4111 33.924,01 RON - pentru creante nescadente
d) Avand in vedere ca vindem la valoriile de mai sus si nu avem o pierdere, in acest sens nu avem niciun venit si pierdere?
e) In cazul in care la urmatoarele creante nescadente, trebuie sa vindem cu o diminuare de 10%. Caz: vindem o creanta de 18.251,25 RON. Monografia contabila ar fi:
% - 411 18.251,25 RON
461 - 411 16.426,12 RON
654 - 411 1.825,13 RON
Avand in vedere ca avem o pierdere - cont 654 in valoare de 1.825,13 RON, este deductibila la calculul impozitului pe profit?
e) Din punct de vedere al TVA - exista vreo implicatie pentru cazurile de mai sus?
Aceste creante sunt scadente si nescadente la termen:
- valoare creante scadente 1.736,80 RON (cu TVA inclus)
- valoare creante nescadente : 33.924,01 RON (cu TVA inclus)
Intrebari:
a) Din punct de vedere fiscal putem vinde creante catre partenerul nostru la valorile de mai sus (nu se diminueaza cu nimic valoriile de mai sus, partenerul nostru a fost de acord sa le preia la valoriile de mai sus)?
b) Este legal sa vindem creante neincasate la termen?
c) Monografia contabila: este corecta realizarea urmatoarelor monografii contabile:
461 - 4111 1.736,80 RON - pentru creanta cu scadenta depasita. Sau suntem obligati in prima faza sa facem 4111 - 4118 si in final: 461 - 4118?
461 - 4111 33.924,01 RON - pentru creante nescadente
d) Avand in vedere ca vindem la valoriile de mai sus si nu avem o pierdere, in acest sens nu avem niciun venit si pierdere?
e) In cazul in care la urmatoarele creante nescadente, trebuie sa vindem cu o diminuare de 10%. Caz: vindem o creanta de 18.251,25 RON. Monografia contabila ar fi:
% - 411 18.251,25 RON
461 - 411 16.426,12 RON
654 - 411 1.825,13 RON
Avand in vedere ca avem o pierdere - cont 654 in valoare de 1.825,13 RON, este deductibila la calculul impozitului pe profit?
e) Din punct de vedere al TVA - exista vreo implicatie pentru cazurile de mai sus?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
Apr182024
Cooperativa agricola, inregistrare impozit profit scutit
de
Elena Garofil
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: O cooperativa agricola inca se afla in perioada de scutire a impozitului pe profit in anul 2023. Impozitul pe profit scutit in anul 2023 este 10.424 lei. Va rog sa imi spuneti, trebuie inregistrata in contabilitate aceasta scutire de impozit? Daca da, va rog sa imi prezentati monografia contabila.
Mar122024
Bonificatie impozite locale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Cum se contabilizeaza bonificatia primita la plata impozitelor si taxelor locale? Se diminueaza cheltuiala cu impozitul sau este reducere financiara si se impoziteaza?
Nov282023
Depunere sume in contul asociatiei cu titlu de imprumut sau sponsorizare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Pentru o asociatie non profit, nou infiintata, presedintele depune in contul bancar o anumita suma necesara pentru plata chiriei spatiului, iar la explicatie zice donatie, pe ce cont se inregistreaza aceasta suma: pe venituri sau pe sume de recuperat? Tot asa plateste si salariul angajatului in prima luna din numerar propriu (vorbim de luna octombrie). Ar fi bine dusa suma pe cont 462 sau se ...
Nov282023
Vanzare mobilier catre persoane fizice si juridice. Bon fiscal sau chitanta
de
Vera Constantin
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: SRL platitoare TVA, impozit pe profit, cod CAEN 4759. Societatea comerciala are doua puncte de lucru unde vinde mobila catre persoane fizice si persoane juridice. La momentul vanzarii se emite factura fiscala atat pentru persoane fizice cat si juridice. In momentul cand se achita in numerar de la persoane juridice ce document trebuie emis? Bon fiscal emis de casa de marcat sau chitanta?
Sep222023
Constructie pensiune turistica. Monografie contabila
de
Constanta Popa
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala tip SRL, platitoare de impozit pe profit din data de 01.07.2023, cu cod caen 5510 - hoteluri si facilitati de cazare, achizitioneaza un teren pe care incepe constructia unei pensiuni turistice, respectiv achizitia de materiale de constructii, plata colaboratorilor pentru manopera cladirii etc. Va rog o monografie contabila pentru o astfel de investitie, respectiv ...
Aug182023
Tratamentul fiscal al sumelor ce depasesc limitele de neimpozitare conform art. 76 alin. 4 1
de
Alexandru Palaghia
valabil la 18 Aug 2023
Intrebare: Un angajator plateste pentru un salariat in fiecare luna asigurarea voluntara de sanatate, in suma de 600 lei/luna. 33% din salariul brut este 990 lei. In luna iulie se depaseste suma anuala neimpozabila de 400 euro. As vrea sa imi prezentati urmaroele: 1. Ce curs se foloseste pentru convertirea celor 400 euro in lei? 2. Care este monografia contabila in luna iulie, daca sa presupunem ca s-a ...
