35 spete pentru codul CAEN 1107
Mar132024
Redirectionare impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: In cazul in care, dupa depunerea declaratiei 101, se poate redirectiona diferenta de impozit pe profit neutilizat in scopul sponsorizarilor, ce se intampla cu aceasta suma in declaratia 101, se depune rectificativa? Cum beneficiaza societatea noastra de aceasta reducere la plata impozitului pe profit? Cum face ANAF calculul reducerii din impozitul pe profit, daca in D101 s-a aplicat si reducerea ...
Feb282024
Redirectionare sume prin D177
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa ne ajutati in legatura cu D177 "Redirectionarea din impozitul pe profit a sumelor pentru sponsorizare". Care este perioada in care se pot depune? (am inteles ca s-a micsorat perioada de la 6 luni la 3 luni). Se poate depune inainde de depunerea D101? Contractul de sponsorizare se poate incheia si mai repede, de ex. in luna martie 2024? Daca se poate, ce se intampla daca dupa ...
Feb122024
Entitati afiliate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: In Actul constitutiv al societatii la capitolul "Administrarea societatii" ca membru al C.A., apare un SRL, reprezentat prin XX - persoana fizica. Exista un contract intre doua firme, lunar primim o factura privind serviciile prestate. Va rog sa ne ajutati in deciderea ca acest SRL este afiliat societatii noastre sau nu. Multumesc.
Ian162024
Redeventa miniera
de
Profeanu Laura
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de redeventa miniera (ape minerale naturale). In Monitorul Oficial nr.979 a aparut OU.91 din 27.10.2023, care modifica valoarea redeventei. Va rog sa ne ajutati in lamurirea urmatoarelor probleme: 1. Pe trimestrul IV 2023 este valabil aceasta modificare? Adica cati EUR este redeventa miniera pe 1000 litri si care este cursul de schimb oficial cu care se ...
Nov282023
Reluarea la venituri a subventiei pentru mijloc fix casat neamortizat integral
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: In evidenta miiloacelor fixe (contul 2131) exista un mijloc fix "Statie de epurare" pus in functiune in 2009, durata de amortizare 20 ani, in valoare de 650.000 ron. Pentru acest mijloc fix societatea a primit "subventie MEDIU" in valoare de 260.000 ron. Echipamentul nu este amortizat integral, mai sunt 6 ani, concomitent si din subventia primita mai sunt cca. 38.000 lei ...
Nov282023
Obligatii fiscale, din perspectiva accizelor, pentru bauturi nealcoolice
de
Flavia Vlad
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Suntem producatori, importatori si achizitionam si intracomunitar produse supuse regimului accizelor nearmonizate prevazute la art.439 alin.2 lit.d) si e) cu aplicabilitate din 01.01.2024 (bauturi nealcoolice cu zahar adaugat). Va rugam sa ne furnizati opinia dvs. in legatura cu urmatoarele aspecte: 1) Intelegem ca trebuie sa ne inregistram la ANAF ca platitori de accize pentru achizitiile ...
Nov202023
Ambalajele care circula intre furnizori prin facturare
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Care este tratamentul contabil si fiscal al ambalajelor care circula in regim de restituire pe baza de factura?
Oct112023
Declarare si plata taxa pentru activitatea de prospectiune, explorare si exploatare a resurselor minerale. Impozit pe profit anticipat pentru trim. IV
de
Otilia Roman
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de taxa pentru activitatea de prospectiune, explorare si exploatare a resurselor minerale. Intrucat in luna septembrie s-a schimbat valoarea acestei taxe, s-a calculat diferenta pe anul 2023, pe care am platit-o la bugetul de stat in data de 05.10.2023. Acesta diferenta se declara in D100. Va rog sa ne ajutati in care declaratie sa cuprind: aferent lunii ...
Iun212023
Mod aplicare impozit nerezidenti venituri din comisioane conform Conventiei cu Ungaria versus Bulgaria
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Iun 2023
Intrebare: Am primit o factura pentru prestari servicii, de la o firma cu sediul in Ungaria, avand cod fiscal din Romania (concret RO47597666). Factura este emisa cu TVA 19%. Intrebari: 1. Verificand firma pe mfinante.ro am vazut ca este inregistrata numai d.p.d.v. TVA, nu si impozit pe profit. Trebuie sa cer Certificat de inregistrare fiscala din Ungaria? (plata facturii va fi facuta la o banca din ...
Mai172023
Codificarea achizitiilor din perspectiva TVA in SAF-T
de
Alexandru Palaghia
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: 1. Am primit o factura de la firma ZOOM cu sediul in America, fara TVA, raspunsuri privind modul de inregistrare in contabilitate (628 = 401 respectiv 4426 = 4427), D300, D394 am gasit pe "portal contabilitate", nelamuriri am in legatura cu codificarea in D406. Va rog sa ne ajutati ce coduri de taxa trebuie folosite la aceste operatiuni? 2. Am citit precizarile din ...
Mai152023
D 406 corespondenta cu D 300
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra elibereaza facturi clientilor, privind garantii (fara TVA). La intocmirea D300 am introdus la randul 14. Acum incercam sa depunem declaratia 406, la Cod taxa am ales codul 310324, dar acest cod nu are rand corespondent in D300. Va rog sa ne ajutati cum este corect: sa folosesc acest cod si sa nu introduc aceste sume in D300 sau sa folosesc un alt cod in D406? La fel, la ...
Apr242023
Conditii decontare de catre angajator a ochelarilor de vedere. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: Recent a fost inclusa in Politica de personal a societatii decontarea contravalorii ochelarilor, mai exact decontarea contravalorii numai a "lentilelor", deci nu si contravaloarea ramelor si a manoperei. In legatura cu aceste decontari am cateva intrebari: 1. Monografia de inregistrare in contabilitate; 2. Factura se cere pe firma sau pe persoana fizica (angajat)? 3. Daca factura e pe ...
Mar272023
Persoane juridice. Declarare contracte de inchiriere la ANAF
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Mar 2023
Intrebare: Persoanele juridice (SA) trebuie sa inregistreze contractele de inchiriere la ANAF? Multumesc.
Oct102022
Cesiune parti sociale asociat persoana fizica
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Oct 2022
Intrebare: O persoana fizica care are calitatea de asociat intr-un SRL, doreste sa isi vanda partile sociale. Ce taxe trebuie sa plateasca persoana fizica pentru aceasta vanzare? Ce obligatii declarative are ea sau SRL-ul? Ce tip de contract ar trebui sa intocmeasca pentru aceasta vanzare?