21 spete pentru codul CAEN 1320
Mar222024
Descarcarea in calup a documentelor din E-factura
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Exista in prezent o solutie pusa la dispozitie de ANAF care sa ne permita descarcarea mai multor fisiere (PDF xml) in acelasi timp? Multumesc.
Mar182024
Exceptii RO e-Factura
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Am emis o factura cu TVA catre un client nerezident nestabilit (din Elvetia, de exemplu), cu livrare pe teritoriul UE. Fiindca acesta avea cod fiscal invalid, am obligatia sa transmit aceasta factura prin E-factura? In D394 a fost declarat pe tip de partener 4. Multumesc.
Mar142024
Varsaminte pentru persoane cu handicap neincadrate. Achizitii de la unitati protejate autorizate. Inregistrari contabile
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: La luna februarie 2024 avem de plata la fondul de handicap 15312 RON. In luna martie am efectuat plata catre o unitate protejata in valoare de 18000 RON. Ne putem deduce 50% din fondul de handicap pe baza achizitiilor de la unitati protejate, deci suma de 7656 RON. Cum este corect sa completez D100 aferenta lunii februarie? - creanta 810. Am incercat sa completez la suma datorata - 15312 RON si ...
Feb232024
Corectare SAF-T ca urmare a unui fapt neimputabil
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: Avand in vedere ca vom depune situatiile financiare abia in luna aprilie, dupa finalizarea auditului, ce facem cu declaratiile D406 aferente lunilor decembrie - martie? Putem primi amenda in cazul in care depunem rectificativele in luna aprilie? Multumesc.
Ian172024
Impozit profit anual cu plati anticipate
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit cu plati anticipate, plati declarate si achitate pentru tot anul 2023 conform legii. Pentru definitivarea impozitului pentru anul 2023, societatea a calculat impozitul pe profit anual, dar dupa aplicarea scutirii pentru profitul reinvestit (mai mare decat impozitul pe profit calculat), impozitul final datorat este 0. Intrebare: Pentru anul 2024 vom ...
Ian112024
Inchiriere spatii de la persoane fizice in 2024
de
Vera Constantin
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Am aflat ca incepand cu anul 2024 toti cei care au firme si folosesc bunuri sau spatii inchiriate de la proprietari persoane fizice vor avea obligatia de a calcula, retine, declara si plati impozitul pe chirii. Persoanele fizice vor avea astfel impozitul retinut - care va fi impozit final - din chiria stabilita prin contract si vor depune declaratie unica pentru venituri din chirii doar in unele ...
Oct252023
Cheltuieli cu consultanta, management, IT
de
Elena Garofil
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: Ne puteti spune ce fel de cheltuieli trebuie incluse in conturile 617 "Cheltuieli de management" si 618 "Cheltuieli de consultanta"? Serviciile de IT primite de la o firma din cadrul grupului din care facem parte ar trebui incadrate in unul dintre aceste conturi ( 617 sau 618?) sau poate fi lasat in 628? Multumesc.
Oct262023
Prevedere privind obligatia de mentionare ambalaje pe documentul de livrare
de
Otilia Roman
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu o lamurire pentru aplicarea prevederilor Directivei UE 94/62/CE: suntem obligati sa mentionam pe factura/ documentul insotitor de livrare bunuri pe teritoriul Romania a cantitatilor de ambalaje, separat? Daca da, de cand ar fi valabila punerea in aplicare a acestor prevederi? Va multumim!
Sep282023
Achizitie servicii. Conditii de deductibilitate cheltuieli
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Cand este obligatoriu a se incheia un contract pentru o achizitie de servicii (din tara sau din afara tarii) in vederea dovedirii deductibilitatii cheltuielii respective? Este suficient ca factura de achizitie servicii sa fie insotita doar de un raport de activitate/ proces verbal semnat? Nu facem referire la serviciile tip abonament sau alte servicii recurente. Va multumim!
Iul202023
Tratamentul fiscal la calculul impozitului pe profit al al cheltuielilor cu transportul angajatilor la si de la locul de munca
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Iul 2023
Intrebare: Cum este corect din punct de vedere fiscal al calculului impozitului pe profit - a se incadra cheltuiala cu serviciile de transport al personalului angajat de la locul de munca pana acasa? Acest aspect este mentionat in Regulamentul intern al companiei - angajatorul asigura transportul personalului angajat. Este corecta utilizarea contului 624 - Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal sau ...
Iun102023
Raportarea publica pentru fiecare tara in parte (Country-by-Country Reporting - CbCR)
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Iun 2023
Intrebare: Companie din Romania detinuta 100% de o companie din Belgia (care, la randul ei face parte dintr-un grup din Belgia), nu se intocmesc Situatii financiare consolidate, ci doar la nivel statutar. In acest context, nu ne este clar daca intram sub incidenta Directivei (UE) 2021/2101 privind raportarea publica pentru fiecare tara in parte (CbCR). Pana in prezent compania din Romania a depus doar ...
Mai182023
Achizitie bilete de avion si servicii de cazare prin agentie de turism din alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mai 2023
Intrebare: Am primit de la un furnizor din Belgia (agentie de turism) o factura pentru bilete de avion (RO-IT) cazare in Italia. In acest caz se aplica taxarea inversa sau acest serviciu este scutit? Multumesc.
Mai022023
Regularizare taxe vamale si TVA in vama de catre organul vamal, inregistrare in D300
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mai 2023
Intrebare: In luna Martie am avut un import de materii prime din Turcia - lipsa ATR corect - ni s-au calculat taxe vamale din acest motiv - dupa primirea ATR original corect am facut cerere la Vama pentru recuperarea sumelor calculate si platite in plus - taxa vamala si diferenta TVA - sume care vor ramane in contul vamii pentru urmatoarele importuri. Furnizorul de materii prime ne va returna aceasta suma ...
Mar292023
Codificarea mijloacelor fixe in SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: Privind Raportarea SAF-T a mijloacelor fixe se mentionaza faptul ca: Elementul ValuationClass se va completa cu codul de clasificare a activului in scopuri de raportare (fiscala), din Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe, conform HG 2139 / 2004. Este corect a se mentiona doar codul de clasificare aferent grupei in care se incadreaza mijlocul fix: ...
