17 spete pentru codul CAEN 1712
Feb222023
Inspectie fiscala. Debit suplimentar reprezentand TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Feb 2023
Intrebare: Urmare unei inspectii fiscale efectuate pentru perioada pana la data de 31.10.2022 a fost stabilit debit suplimentar privind taxa pe valoarea adaugata aferenta inregistrarii eronate, de doua ori, a unei facturi de achizitie, consecinta fiind dublarea sumei pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA inscrisa in factura emisa in data de 30.09.2022. Inregistrarile au fost efectuate in ...
Ian222023
Achizitie bun de capital. Neutilizare. Ajustare TVA in cazul unei inspectii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: In perioada 10.10.2017 - 30.06.2019, societatea comerciala X a utilizat pentru transportul materialelor lemnoase o barja de 600 tone detinuta in regim de inchiriere, tariful de inchiriere fiind de 3.000 euro/luna (valoare fara TVA). Aceasta situatie, in care tariful de inchiriere este la un nivel ridicat in comparatie cu pretul de achizitie a unui bun similar, a determinat Societatea comerciala X ...
Feb192020
Cand trebuie sa se inregistreze un sediu permanent in Romania si regimul fiscal aplicabil acestuia
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare: Va trebui sa incheiem un contract cu un furnizor din UK pe o perioada de cel putin 2 ani (perioada de desfasurare a contractului este martie 2019 - febr 2021) avand ca obiect activitati de project management pentru instalarea unei noi instalatii. Serviciile vor fi executate si in Romania si in UK. Va rog sa-mi spuneti ce documente ar trebui sa cer acestei companii pentru a raspunde cerintelor ...
Dec042019
Tratamentul fiscal in cazul aplicarii/neaplicarii IFRS 16
de
Costin A. Istrate
valabil la 04 Dec 2019
Intrebare: Va rog sa imi comunicati care sunt diferentele cu impact fiscal (cheltuieli si tva) intre leasing operational atunci cand aplic IFRS 16 si atunci cand nu-l aplic; mai concret, am in vedere un contract de leasing operational, pentru autoturism director (folosit atat in scopul desfasurarii activitatii, cat si in scop personal), durata contractului 4 ani, valoare 200.000 ron. Multumesc.
Oct012019
Servicii de instalare prestate catre un beneficiar din Danemarca. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 01 Oct 2019
Intrebare: Facturare servicii catre Danemarca. Firma A din Danemarca vinde porti de securitate antifurt catre o firma B din Romania. Pentru instalarea acestor sisteme in Romania (la sediul firmei B), firma A incheie un contract de servicii de instalare cu firma noastra (lucrari efectuate asupra bunurilor mobile corporale). Factura de servicii de instalare pe care trebuie sa o emitem catre firma A este ...
Sep132019
Livrare taxabila pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Societatea noastra (A) livreaza bunuri (etichete) la o firma din Romania (B) cu un aviz de insotire a marfii. Societatea A emite invoice fara tva catre societatea C din UE cu valoarea etichetelor, la cererea societatii B. Motiveaza aceasta cerere prin faptul ca etichetele primite de la societatea A sunt lipite pe niste linguri de societatea B si livrate de societatea B in urmatoarele doua ...
Sep102019
Justificare scutire livrare intracomunitara de bunuri. Transport in locatie din Romania
de
Vera Constantin
valabil la 10 Sep 2019
Intrebare: Firma noastra livreaza bunuri catre un client din UE - ABC Germania GMBH. La instructiunile firmei ABC Germania - GMBH marfa este predata in Romania catre un depozit de logistica sau la firma pui din Romania, firma ABC Romania SRL, urmand ca marfa sa fie preluata la grupaj de catre un transportator.
Documentele emise de noi sunt: - invoice fara tva catre firma din Germania - packing list - aviz ...
Iun202018
Debitor cedat. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iun 2018
Intrebare: Intrebarea se refera la inregistrarea in contabilitate a unui contract de cesiune de creanta.
Societatea A si societatea B au acelasi asociat. La lichidarea societatii B s-a incheiat un contract de cesiune in trei astfel:
- Avand in vedere ca societatea B (cedent) detine o creanta asupra societatii A (debitor cedat) in valoare de 100 lei, suma ce provine dintr-o factura de prestari servicii ...
Mar032017
Refacturare asigurare. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: Societatea A a primit pe factura de Vodafone o asigurare de telefon in valoare de 100 lei, suma ce nu e purtatoare de TVA. In baza unui contract de agent intre societatea A si societatea B (aceasta din urma este agentul in acest contract), societatea A (platitoare de TVA) trebuie sa refactureze catre societatea B aceasta asigurare, asigurarea nefiind suportata prin contract de societatea A. ...
Sep282016
Mecenat. Sume acordate rudei unui angajat al societatii. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 28 Sep 2016
Intrebare: Firma noastra intentioneaza sa incheie un contract de mecenat cu o persoana fizica, care are probleme de sanatate (nu boli incurabile). Persoana fizica este ruda de gradul I al unui angajat al firmei. Putem incadra aceasta plata in categoria cheltuielilor de sponsorizare/mecenat, scazand suma din impozitul pe profit? Avand in vedere ca persoana careia ii acordam o suma de bani este ruda de gradul ...
Feb222016
Impozitarea veniturilor din serviciile realizate de un rezident al unui stat cu care Romania nu are incheiat acord privind schimbul de informatii
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: In Legea 227/2015 la capitolul impozit profit - calculul rezultatului fiscal - la cheltuieli nedeductibile avem punctul "f) cheltuielile cu serviciile de management, consultanta, asistenta sau alte servicii, prestate de o persoana situata intr-un stat cu care Romania nu are incheiat un instrument juridic in baza caruia sa se realizeze schimbul de informatii." La ce instrument juridic se face ...
Feb222016
Achizitii intracomunitare de bunuri. Furnizor din stat tert
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: Societatea X - romaneasca, inregistrata in scopuri de TVA. Societatea Y - rezidenta a Turciei.
Societatea X achizitioneaza materii prime de la societatea Y pentru care aceasta emite factura, bunurile venind din Germania in Romania. Unde anume se declara aceasta achizitie de catre firma X in decontul de TVA?
Iul102015
TVA aferenta ratelor de leasing si cheltuielilor de intretinere ale autoturismelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iul 2015
Intrebare: Societatea a achizitionat doua autoturisme in leasing financiar, pentru Directorul General si pentru un alt membru al consiliului de administratie. TVA-ul aferent facturilor lunare de leasing este deductibil in intregime? Dar costurile de intretinere, functionare (reparatii, polita asigurare) si carburanti?
Iun292015
Declaratii rectificative aferente anilor 2010 si 2011 pentru formularul 101
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Iun 2015
Intrebare: Se mai pot depune declaratii rectificative la impozitul pe profit (D101) aferente anilor 2010 si 2011? Care este modul de depunere (electronic sau la ghiseul ANAF)?