16 spete pentru codul CAEN 2219
Aug312023
Prelucrare bunuri mobile in Romania. Client nonUE. TVA si alte aspecte
de
Otilia Roman
valabil la 31 Aug 2023
Intrebare: Societate inregistrata la contribuabili mici si mijlocii. Tip societate SRL. Nr de angajati: peste 50 angajati. Platitoare de TVA. Cod CAEN 2219 - Fabricarea altor produse din cauciuc. Intrebare: Societatea A din Romania primeste, in sistem lohn din Marea Britanie, produse de la Societatea B din Maria Britanie, in vederea prelucrarii lor efective (manopera prelucrare garnituri din cauciuc) pe ...
Feb152023
Regim fiscal TVA pentru servicii de procesare si servicii logistica, beneficiar din stat membru/stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2023
Intrebare: Societatea A din Romania primeste, in sistem lohn din Marea Britanie, produse de la Societatea B din Maria Britanie, in vederea prelucrarii lor efective (manopera prelucrare garnituri din cauciuc) pe teritoriul Romaniei. Aceasta activitate se deruleaza incepand cu anul 2004. Produsele, dupa prelucrare, sunt expediate catre clientii Societatii B Marea Britanie, clienti care sunt situati in UE sau ...
Apr232021
Revanzare materie prima
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: O societate comerciala (A) cumpara de la un furnizor materie prima (X), pe care o revinde unei alte societati (B) care va folosi acea materie prima pentru a obtine un produs (Y) pe care il va vinde societatii A. Societatea A va inregistra produsul cumparat (Y) de la societatea B ca materie prima, o parte din acesta folosindu-l in productia proprie si o alta parte vanzandu-l unei societati ...
Apr052021
Monografie contabila acreditiv documentar
de
Costin A. Istrate
valabil la 05 Apr 2021
Intrebare: V as ruga sa ne ajutati cu o monografie contabila pentru un acreditiv documentar de import. Va multumim!
Mar112021
Tichete cadou in valoare de 250 lei/angajat cu alte ocazii
de
Olga Crevelescu
valabil la 11 Mar 2021
Intrebare: Cum se trateaza din punct de vedere fiscal cadourile oferite angajatilor de catre societate sub forma tichetelor cadou in valoare de 250 lei/angajat cu alte ocazii in afara celor de Paste, Craciun, 8 martie, 1 iunie? Ce mentiuni trebuie facute in contractul colectiv de munca si in cel individual de munca?
Feb172021
Inregistrare cheltuieli depreciere creante
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra are o creanta de incasat compusa din 2 facturi, una din decembrie 2014, alta din iananuarie 2015 si societatea respectiva a intrat in procedura insolventei in 10.11.2016. In data de 27.05.2021 se discuta cererea acesteia de intrare in faliment. Mentionez ca ne-am inscris la masa credala cu toata suma dar nu am constituit provizion. Mai putem constitui provizion la decembrie ...
Feb172021
Scoatere din evidenta a creantei pe baza hotararii judecatoresti. Implicatii impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare:
Societatea noastra are de incasat o creanta din anul 2016 de la o firma in valoare de 24000 lei. Cota de TVA era 20%.
Am constituit provizion in procent de 30% din valoarea de 10000 lei cu TVA inclusa (adica 3000 lei).
Am primit hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila si vom proceda la anularea provizionului.
Inregistrarile contabile au fost urmatoarele:
...
Iun132019
Deplasare la seminar. Monografie. Achizitie bilete de avion din alte state UE
de
Constanta Popa
valabil la 13 Iun 2019
Intrebare: As dori monografia pentru o deplasare la Bucuresti la un seminar. Biletele de avion s-au achizitionat de la 2 agentii din UE (nu din Romania), din Polonia respectiv Grecia.
Nov292018
Refacturare cheltuieli. TVA si monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 29 Nov 2018
Intrebare: O societate X (platitoare de TVA) trebuie sa refactureze catre alta societate Y din Romania (neplatitoare de TVA) cheltuieli efectuate in numele acesteia, astfel:
1. refactureaza costurile cazarii la hotel (factura de cazare este emisa pe numele societatii X)
2. refactureaza contravaloarea unui caiet de sarcini pentru societatea Y (exista doar o chitanta pe numele societatii X).
Cum trebuie ...
Oct202017
Reducere financiara sub forma de scont de la furnizor UE. Neprimire factura de stornare. Autofacturare pentru ajustare
de
Constanta Popa
valabil la 20 Oct 2017
Intrebare: Pentru plata anticipata a facturilor, un furnizor de bunuri (din Uniunea Europeana, cu cod valid VIES) ne acorda reduceri financiare sub forma de scont, in valoare de 2% din valoarea facturii achitate mai repede. In afara de faptul ca inregistram pe venit aceste valori (401=767 cu valoarea sconturilor primite), trebuie sa ajustam baza impozabila prin autofactura sau nu (4426 = 4427 cu minus ...
Iun122017
Achizitii intracomunitare de bunuri taxabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iun 2017
Intrebare: In cazul unei achizitii de mijloace fixe din Germania, furnizorul nu a trecut codul nostru de TVA pe factura. Codul furnizorului este valid (am verificat pe VIES) si prezent pe factura.
Putem considera tranzactia ca fiind o achizitie intracomunitara si inregistra 4426=4427 (aplicarea taxarii inverse) in cazul in care este absent codul nostru de TVA pe factura, sau trebuie sa cerem rectificarea ...
Mai222017
Achizitie bun de la furnizor din stat membru. Exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2017
Intrebare: Achizitie piese schimb de la furnizor din Cehia cu cod de TVA romanesc - Am verificat codul de TVA pe finante si apare ca fiind neplatitoare de TVA, totusi ne factureaza cu TVA. Am verificat codul de asemenea pe VIES si este invalid. Va rog sa imi spuneti daca pot deduce sau nu TVA-ul de pe factura si unde sa declaram factura. Este cazul sa cerem furnizorului sa refaca factura fara TVI?
Feb162015
Diferente de pret. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Feb 2015
Intrebare: Cum se inregistreaza diferentele de pret la produse cont 348 (favorabile si nefavorabile) la o unitate care utilizeaza metoda costului standard? Societatea este tranzactionata la bursa si foloseste ordinul 1286/2012.
Nov182014
Matrita achizitionata pe teritoriul comunitar. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2014
Intrebare: Firma noastra (RO) comanda un dispozitiv unui furnizor sloven, urmand ca acesta din urma sa produca bunuri cu acel dispozitiv pentru a ne fi livrate. Ca urmare, costul a fost facturat cu TVA sloven 22%, bunul ramanand in custodie in Slovenia. Bunurile produse si livrate in Romania sunt utilizate pentru realizarea unui ansamblu care se livreaza unor client UE. Dat fiind faptul ca este vorba despre ...
