15 spete pentru codul CAEN 2593
Apr122024
Limitarile fiscale ale costurilor cu dobanzile
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: SRL din Romania cu capital social 100% detinuta de o firma din Germania. Societatea romana a primit un imprumut de la societatea germana cu o dobanda anuala de 8%. La incheierea anului financiar anterior firma din Romania avea activul net pozitiv, dar la finalul celei de al treilea trimestru al anului in curs are activul net negativ. Total cheltuieli legate de dobanzi pentru primele 9 luni se ...
Ian262024
Tratamentul TVA al serviciilor extracomunitare achizitionate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Societate din ramura de productie, exporta marfa in Mexic. Intre produsele exportate s-au gasit produse defecte. Pe baza intelegerii dintre cele doua entitati partenerul din Mexic a insarcinat o alta societate din Mexic cu sortarea produselor primita de la societatea din Romania. Societatea care a sortat produsele in Mexic a trimis factura serviciului de sortare catre societatea din Romania. Ce ...
Sep012023
Justificarea cheltuielilor cu cazarea partenerilor comerciali
de
Profeanu Laura
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: La o societate din Romania (A), cu beneficiar real din Germania, a avut loc un schimb de administrator. Noul administrator a inceput cu concediu, timp in care beneficiarul real al societatii (A), in vederea eficientizarii fluxului de productie la societatea (A), a initializat incheierea unui contract cu o societate (B) tot cu sediul in Romania. Cum in perioada respectiva noul administrator al ...
Sep012023
Servicii de sortare prestate de un partener din Germania. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O firma din Romania (cu cod TVA intracomunitar) livreaza bunuri catre o firma din Germania (cu cod TVA intracomunitar). Bunurile ajunse in Germania s-au sortat de catre clientul german, care emite o factura de sortare catre furnizorul din Romania. Partea de TVA a facturii de sortare emisa de clientul din Germania se poate inregistra ca TVA cu taxare inversa? Din punct de vedere a declaratiilor o ...
Iun022023
Activ net sub limita minima de jumatate din capitalul social
de
Alexandru Palaghia
valabil la 02 Iun 2023
Intrebare: Datorita rezultatului financiar (care se inchide la 30.06) de pana acum, suntem in situatia in care activul net este mai mic de ½ din valoarea capitalului subscris. Pe contul 105 (Rezerve din reevaluare) avem inregistrata suma care ar fi de ajuns sa creasca rezultatul financiar astfel incat activul net sa fie peste ½ din valoarea capitalului subscris. Exista vreo posibilitate ca ...
Apr242023
Tratament contabil si fiscal pentru ajustare negativa baza de impozitare a TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: Am achizitionat de la o societate comerciala din Germania diferite materii prime, materiale. Furnizorul a facturat toata cantitatea din comanda, noi am platit integral facturile, dar la noi a ajuns doar o parte din cele comandate, facturate si patite. Intre timp societatea din Germania s-a inchis, deci nu avem posibilitatea de a recupera contravaloarea diferentei nici in Euro, nici in materii ...
Feb162023
Emitere autofactura pentru achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Am avut o achizitie intracomunitara (din Germania) de bunuri. S-a facut plata anticipata din contul firmei catre furnizor. Cand a sosit marfa, era insotita de o factura emisa pe numele colegei care a factut comanda. Se pare ca in momentul comenzii furnizorul german nu a tinut cont de datele de identificare a societatii si a emis factura pe numele unei persoane fizice. In ciuda eforturilor depuse, ...
Dec162022
Prestari servicii online, impozitare lipsa certificat rezidenta fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: Un angajat a absolvit un curs online. Am primit factura pentru cursul respectiv de la o societate inregistrata in Regatul Unit. Societatea nu are cod de TVA. Contravaloarea facturii s-a platit integral. Neavand Certificatul de rezidenta fiscala in momentul platii facturii trebuie sa platim un impozit de 16% pe venit din serviciile prestate de persoane nerezidente (considerand ca suma platita ...
Nov032022
Operatiuni neimpozabile, achizitie si livrare in acelasi stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 03 Nov 2022
Intrebare: Societate cu rezidenta fiscala in Romania achizitioneaza materie prima in Germania, pe care pentru prima prelucrare o transporta la o firma tot din Germania. Din prelucrare rezulta atat semifabricate, cat si deseu feros. Semifabricatele sunt transportate in Romania, dar deseul feros este valorificat in Germania catre o firma germana. Cum se factureaza si cum se declara corect deseul feros ...
Apr242018
Deducere ulterioara achizitii de la unitati protejate inainte de 01.09.2017
de
Olga Crevelescu
valabil la 24 Apr 2018
Intrebare: O societate care are peste 50 salariati a facut achizitii de la unitati protejate inainte de 01.09.2017. Soldul achizitiilor peste fondul de handicap datorat la 31.08.2017 este de 15.000 lei. In luna septembrie, fondul de handicap datorat este de 8.000 lei. Se poate compensa soldul achizitiilor de la unitati protejate in valoare de 15.000 lei cu sumele de plata, incepand cu data de 01.09.2017, ...
Oct122017
Modificare exercitiu financiar si an fiscal diferit de anul calendaristic. Obligatii declarative specifice
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala cu capital german si dorim sa schimbam exercitiul financiar incepand cu data de 01 iulie 2018, fata de anul calendaristic, pe perioada 01 iulie - 30 iunie, asa cum este la societatea-mama. Societatea are angajati, este platitoare de impozit pe profit si TVA.
Ce obligatii declarative avem pentru primul an de schimbare a anului financiar, perioada 01 ianuarie 2018 - ...
Iul172017
Obligatii fiscale persoana impozabila neinregistrata TVA pentru achizitii bunuri si servicii de la parteneri care nu sunt stabiliti in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iul 2017
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA ce obligatii are din punct de vedere TVA in urmatoarele cazuri:
- achizitie intracomunitara de bunuri sau servicii de la persoane juridice platitoare de TVA
- achizitie intracomunitara de bunuri si servicii de la persoane neplatitoare de TVA
- import de bunuri si servicii?
Mai112016
Conditii de scutire impozit pe dividende nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 11 Mai 2016
Intrebare: Daca societatea platitoare de dividende este persoana juridica romana cu forma juridica SOCIETATE IN COMANDITA SIMPLA platitoare de impozit pe profit si societatea beneficiara de dividende este o societate germana cu forma juridica GMBH, platitoare de impozit pe profit in Germania, are un procent de participare de 99,90 % in capitalul social al firmei din Romania de peste 1 an, societatea ...
Iul062015
Restituirea TVA achitata pe teritoriul comunitar. Procedura de solicitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2015
Intrebare: O societate care efectueaza prestari servicii de transport international si doreste sa recupereze TVA din statele UE pentru combustibil si taxe de drum pe cont propriu, fara intermediar, cum trebuie sa procedeze?
