17 spete pentru codul CAEN 2811
Mar032024
Transfer de active, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA, in anul 2010 modernizeaza o constructie achizitionata in anul 1991. Valoarea lucrarilor este de 186.000 lei (din care TVA 36.000 - taxa dedusa) si reprezinta > 20% din valoarea imobilului dupa transformare. De asemenea, achizitioneaza in anul 2022 un utilaj in valoare de 119.000 lei (din care TVA 19.000 lei - taxa dedusa). Care sunt perioadele de ...
Feb272024
Inregistrare contabila si implicatii fiscale - primire actiuni cu titlu gratuit
de
Costin A. Istrate
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: Societatea A detine actiuni la societatea B. Societatea B rascumpara actiuni si le distribuie actionarilor, proportional cu actiunile detinute, cu titlu gratuit. Care este monografia contabila si ce implicatii fiscale sunt pentru societatea A.
Oct102023
Declaratia SAF-T. Avans acordat salariatului
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: Societatea acorda un avans de trezorerie unui salariat in valoare de 700 lei. In timpul deplasarii, angajatul a achizitionat un set de scule pentru a-si putea indeplini sarcinile de serviciu. La intoarcerea din deplasare, se depune decontul de cheltuieli in valoare de 924 lei. Se inregistreaza urmatoarele note contabile: - acordare avans de trezorerie 542 = 4281 700 lei 4281 = 531 700 lei - ...
Iul242023
Solduri clienti externi declarat in valuta
de
Costin A. Istrate
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Sectiunea Master Files, Subsectiunea Customers din declaratia D406: In cadrul acestei subsectiuni se vor raporta informatii cu privire la toti clientii contribuabilului definiti ca atare in evidentele contribuabilului pentru care se inregistreaza sold initial, sold final sau rulaje in perioada de raportare? Soldul pe clienti se refera doar la conturile din grupa 41 (411, 413, 418, 419) sau ...
Oct232022
Vanzare imobil vechi. Ajustari de efectuat
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Societatea detine locuinte construite inainte de anul 1995 la care au fost facute modernizari in anul 2005 si anul 2011. Apartamentele au suprafata utila sub 100 mp, iar valoarea estimata a vanzarii este sub 350.000 lei. Ce regim de taxare se aplica la vanzarea acestora? Se ajusteaza TVA-ul dedus cu ocazia modernizarii?
Aug042022
Prestari servicii ulterior livrarii bunurilor, cheltuieli accesorii sau operatiuni independente
de
Elena Garofil
valabil la 04 Aug 2022
Intrebare: Firma A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA a incheiat un contract pentru livrarea a 10 buc. turbine cu firma B din Germania, inregistrata in scopuri de TVA - cod valid TVA. Se livreaza produsele si se factureaza produsele (LIC art. 294 alin. 2) dupa care firma B din Germania solicita lucrari suplimentare la aceste produse (ex. prelucrare, vopsire) si suplimenteaza comanda valoric, de ex. ...
Apr132022
IFRS 5. Activ detinut in vederea vanzarii. Aspecte fiscale si contabile
de
Otilia Roman
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: Societatea detine un utilaj la un cost de 2.400.000 lei, durata de utilizare estimata in momentul achizitiei fiind de 20 de ani, metoda de amortizare folosita ? liniara. La sfarsitul anului N 5 se inregistreaza un plus din reevaluare de 180.000 lei. Politica societatii este de trecere a rezervei la rezultat reportat pe masura amortizarii. La sfarsitul anului N 7 societatea decide vanzarea ...
Mar142022
Client in reorganizare judiciara, ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA, fond pentru mediu la livrare deseuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2022
Intrebare: Societatea A vinde catre societatea B deseuri feroase. Ambele sunt din Romania si sunt inregistrate in scopuri de TVA. Facturile emise de A sunt cu taxare inversa iar valoarea lor contine 2% contributia la fondul de mediu, obligatie care cade in sarcina societatii B. Societatea B intra in reorganizare si prevede prin plan (confirmat) plata a doar 10% din suma inscrisa la masa credala. Societatea ...
Oct232020
Facturare servicii asupra bunurilor mobile
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: Societatea A din Romania incheie un contract de prestari servicii cu societatea B din Austria, ambele inregistrate in scopuri de TVA. A repara piese pe care B le aduce din Bulgaria si ulterior sunt transportate de B tot in Bulgaria. Dupa executarea unei parti a contractului societatea B solicita stornarea facturilor intocmite in lunile anterioare (VAT Austria) si facturarea pe noul sediu deschis ...
Sep172020
Livrari intracomunitare de bunuri, documente justificare scutire
de
Elena Garofil
valabil la 17 Sep 2020
Intrebare:
Firma A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, in calitate de furnizor a incheiat un contract pentru livrare de bunuri cu o firma B din Franta in calitate de cumparator; conditia de livrare din contract este Ex Works.
Firma B din Franta a comunicat firmei A din Romania un cod valid de TVA. Cumparatorul (firma B) a angajat pentru efectuarea transportului firma X care la ...
Iul192020
Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA pentru client intrat in insolventa, criteriu de selectie a creantelor neincasate
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2020
Intrebare:
Societatea A se inscrie in tabelul creditorilor al societatii B intrate in insolventa. Creanta inscrisa in tabelul definitiv al creditorilor este de 3.000.000 lei creanta simpla si 700.000 lei creanta sub conditie suspensiva. Creanta provine din facturi neincasate cu cote de TVA 24%, 20% si 19%.Planul de reorganizare al societatii B, admis si confirmat prin sentinta judecatoreasca, prevede ca ...
Aug152019
Vanzare certificate de emise gaze, regim fiscal TVA, monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Aug 2019
Intrebare: Societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA vinde certificate de emisii gaze cu efect de sera EUA (excedent din certificatele alocate) catre o societate din UE inregistrata in scopuri de TVA (cod valid). Care este tratamentul fiscal al operatiunii si unde se cuprinde in declaratii (300, 390)? Cum se inregistreaza operatiunea din punct de vedere contabil?
Mai142019
Export bunuri pentru cumparator din stat membru, regim de scutire sau regim de taxare, conditii livrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mai 2019
Intrebare: Societatea A stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Romania incheie un contract cu societatea B stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Germania pentru livrarea unor agregate. Bunurile trebuie livrate in Serbia. Ce conditii (contractuale, de transport, livrare etc.) trebuie indeplinite pentru ca A sa factureze bunurile catre B in regim de scutire de TVA si ce documente trebuie sa ...
Oct192015
Import. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Oct 2015
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA achizitioneaza din import materiale si piese necesare pentru repararea a diverse echipamente electronice. Clientii trimit prin curier aceste echipamente electronice la reparat, iar noi suntem nevoiti (uneori) sa inlocuim unele piese pentru a repara echipamentul respectiv. Cum inregistrez in contabilitate acele piese, materiale etc. aduse din import: ca marfa pe ...
