25 spete pentru codul CAEN 2849
Nov022022
Regimul TVA pentru prestarile de servicii asupra bunurilor mobile importate pentru beneficiari non-UE
de
Alexandru Palaghia
valabil la 02 Nov 2022
Intrebare: Unde se trec in decontul de TVA prestarile de servicii de ascutire asupra unor scule de prelucrare a lemnului pe care firma noastra le face pentru firmele din afara Uniunii Europene , pentru care se face vama, la randul 3 sau la randul 14? Care este diferenta intre aceste randuri din decont?
Oct272022
Export bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Oct 2022
Intrebare: Ce presupune o livrare de marfa in Republica Moldova? Marfa se factureaza catre o firma din Canada. Unde se declara livrarea in decontul de TVA? Se pot verifica undeva datele firmei din Canada?
Iul282022
Ajustari deductibile pentru creante incerte
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: Pentru un client al firmei noastre s-a deschis procedura insolventei in forma generala, creantele lui nu sunt mai vechi de 270 de zile. Se pot face provizioane deductibile la calculul impozitului pe profit pentru acest client sau ele sunt nedeductibile pana cand creantele vor depasi cele 270 de zile? Daca aceste provizioane sunt deductibile, in ce cote, 50% sau 100%?
Iul202022
Servicii prestate in Romania pentru beneficiar persoana impozabila din stat membru, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: Firma noastra din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, presteaza un serviciu de ascutire scule catre o firma cu cod fiscal de Olanda. Sculele ascutite nu parasesc teritoriul Romaniei. Cum se face factura, cu TVA sau fara TVA? Este o prestare intracomunitara de servicii care se declara in D390?
Iun222022
Operatiuni in lant/triunghiulare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Firmele A (Austria), B (Germania) si C (Romania) fac parte din acelasi grup. Firma B din Germania trimite marfa catre firma C din Romania, iar factura este facuta de B catre A din Austria, iar Austria o factureaza mai departe catre firma C din Romania. Marfa va fi vanduta pe teritoriul Romaniei. Ce fel de operatiune este aceasta pentru Romania, este triunghiulara? Cum se declara factura de ...
Ian172022
Deductibilitate provizion si tratament TVA pierderi din creante
de
Cornelia Nastase
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: 1.Societatea are in patrimoniu clienti incerti cu provizion calculat de 30% si 100% pentru cei pentru care s a deschis procedura de faliment.Pentru clientii cu 30 % provizion as vrea sa calculez pana la 50% stiind ca acesta este procentul conform codului fiscal.Intrebarea este daca pot aplica acest procent si la sumele pentru care deja am 30% sau se aplica doar pentru clientii deveniti incerti ...
Ian132022
Ajustari pentru depreciere stocuri. Tratament fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: Societatea achizitioneaza bunuri din UE si le vinde in Romania. La inventarul de stocuri pentru bunurile achizitionate, aflate in stoc si greu vandabile se constituie un provizion de depreciere nedeductibil la calculul de impozit pe profit. Pentru diminuarea pierderilor societatea vinde aceste bunuri la un pret de vanzare, sub pretul lor de achizitie, ocazie cu care face si anularea provizionului ...
Dec142021
Imobil receptionat in anul 2020. Reevaluare pentru impozit pe cladiri
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra si a construit propriul sediu care a fost receptionat in anul 2020. Va rog sa imi spuneti cand ar trebui sa ii fac prima evaluare pentru a evita cota de impozitare majorata.
Iun192021
Constituire provizion litigiu pierdut in instanta
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Iun 2021
Intrebare: Societatea doreste constituirea unui provizion pentru un litigiu pierdut in instanta cu urmatoarele date: a) obligatie de plata catre reclamanta a sumei de 144.000 lei, cu titlu de prejudiciu; b) obligatie de plata catre reclamanta a sumei de 9990 lei, cu titlu de cheltuieli de judecata; c) obligatie in garantie de plata a sumei de 15.000 lei, cheltuieli de judecata; d) obligatie in garantie ...
Apr052021
Achizitii intracomunitare de servicii de la prestator cu cod invalid. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2021
Intrebare: Am achizitionat un abonament pentru 1 an pentru un program autocad de la o societate din Austria care nu are un cod fiscal valid in vies. Cum procedez cu TVA-ul, ce regim are?Declar aceasta factura in 390? La ce rand o inregistrez in decontul de tva?
Ian102021
Scoaterea din evidenta a unei creante. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Cand pot sa scot o creanta din contabilitate a unui client pentru care s-a constituit provizion de 30%? Mentionez ca acest client are facturi neplatite din 2010, pentru care s-a incercat executarea silita care a inceput in 2013. Executarea silita a incetat in 12.2020 din lipsa de bunuri urmaribile si din lipsa conturilor bancare si a lichiditatilor banesti? Am voie sa ajustez baza de impozitare ...
Ian052021
Reduceri financiare acordate, tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 05 Ian 2021
Intrebare: O firma care are un contract cu un client ii acorda acestuia lunar un discount de 5% pentru incasarea facturilor inainte de termenul scadent. Factura trebuie emisa de furnizor cu minus sau poate emite si clientul o factura pentru furnizor? Cum este corect si care este tratamentul fiscal si contabil?
Oct272020
Achizitie prestari servicii din Elvetia, tratatment fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 27 Oct 2020
Intrebare: Unei firme din Romania platitoare de TVA ii sunt reparate utilajele de angajatul unei firme din Elvetia. Firmei romanesti ii sunt facturate prestarile de servicii de pe teritoriul Romaniei si costurile cu transportul angajatului elvetian de catre firma din Elvetia. Cum se inregistreaza achizitia de servicii, cu taxare inversa? Avem nevoie de certificatul de rezidenta fiscala al firmei elvetiene?
Oct162020
Retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA in regim normal, ajustare negativa TVA dedusa pentru bun preluat in leasing
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Oct 2020
Intrebare: SC platitoare de TVA, solicita trecerea la neplatitor de TVA prin obtinere la data de 01.10.2020, trebuie sa ajusteze TVA-ul aferent ratelor si avansului achitate unui contract de leasing auto (perioada 5 ani) in derulare, la data solicitarii?
