26 spete pentru codul CAEN 3315
Aug142022
Servicii reparare barja, beneficiar din stat tert, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Aug 2022
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii de reparatii barja. Societatea beneficiara a serviciilor prestate este din USA. Facturarea acestor servicii va fi cu TVA sau fara TVA? Multumesc.
Iul082022
Incadrare refacturare utilitati in relatia B2G
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Iul 2022
Intrebare: Societatea noastra refactureaza lunar cheltuieli utilitati (energie) catre inspectoratul politiei de frontiera. Operatiunea se incadreaza in relatia B2G? Precizam ca exista protocol incheiat intre noi si inspectorat pentru refacturarea acestora. Multumim.
Iul082022
E-transport pentru deseurile metalice
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Iul 2022
Intrebare: Pentru transportul deseurilor metalice societatea vanzatoare trebuie sa obtina codul UIT? Multumim.
Apr162020
Asociere in participatiune microintreprindere si persoana fizica nerezidenta, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Apr 2020
Intrebare: As avea nevoie de o monografie contabila pentru o asociere in participatiune intre o microintreprindere si o persoana fizica nerezidenta. Va rog sa specificati si informatii legate de declararea impozitului pentru persoana fizica nerezidenta. Multumesc.
Mar022020
Regimul special de TVA pentru bunurile second hand
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2020
Intrebare: Va rog un punct de vedere privind regimul special de TVA pentru bunurile second hand, mai exact scutirea lor de TVA. In cazul in care achizitionam baterii de masini uzate - deseuri, si reparam o parte in produse pe care le vindem apoi cu un pret mai mare. As dori o parere cu privire la posibilitatea aplicarii regimului de TVA
Mar022020
Cifra de afaceri pentru stabilire perioada fiscala. Depunere decont de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2020
Intrebare:
O societate platitoare de TVA este inregistrata, pentru anul 2019 pentru perioada fiscala trimestriala TVA, si livreaza in anul 2019 active - o hala industriala.
Aceasta livrare intra la calculul cifrei de afaceri pentru perioada fiscala lunara din punct de vedere TVA?
Fara aceasta livrare, cifra de afaceri din vanzari si servicii, este sub plafonul de 100.000 euro, cifra care i-ar ...
Mar022020
Cesiune parti sociale detinute la o societate nerezidenta
de
Olga Crevelescu
valabil la 02 Mar 2020
Intrebare: Va rog sa-mi trimiteti opinia dumneavoastra referitoare la urmatoarea situatie: O persoana juridica romana detine 100% din capitalul social al unei societati comerciale din Republica Moldova. Capitalul este detinut de o perioada mai mare de un an de zile. Valoarea activelor financiare inregistrate in contabilitatea PJ romane pe contul 261 este 600 mii lei. PJ romana vinde unei alte persoane ...
Mar052020
Asociere in participatiune cu o persoana fizica din SUA. Impozit nerezidenti. Declaratii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Mar 2020
Intrebare:
1. Cum se calculeaza impozitul pe venit nerezident in urmatoarea speta:
Contract de asociere in participatiune intre o microintrepridere platitoare de impozt micro si o persoana fizica nerezidenta, cetatean SUA cu NIF, pentru construirea unui bloc de locuinte. Participarea este: societate romana teren, asociatul nerezident banii.50%
Contabilitatea este condusa de ...
Mar042020
Divizare partiala - efecte fiscale si contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare:
O societate A, avand ca asociati doua persoane fizice si doua persoane juridice B si C, se divizeaza partial si asimetric. Societatea actionara B a adus aport in natura la capitalul social al soc A o cladire. In contabilitatea societatii B acest aport este evidentiat in debitul contului 263. In urma divizarii sociatatea B primeste de la societatea A elemente de activ, datorii si capital ...
Mar052020
Consecinte stabilire diferente de impozit pe venit in urma controlului
de
Justinian Cucu
valabil la 05 Mar 2020
Intrebare:
In urma controlului fiscal s-au calculat urmatoarele diferente de plata:
- impozit dividende pentru care s-a emis decizie de impunere
- venituri din alte surse pentru suma nejustificata din contul 5311 inclusa in aceeasi decizie
Cum inregistrez in contabilitate aceste sume? Cum aduc soldul casei la suma justificata de catre administrator?
...
Mar022020
Venituri din subventii AJOFM, autoturism cu utilizare mixta, inlocuire piesa schimb mijloc fix
de
Olga Crevelescu
valabil la 02 Mar 2020
Intrebare:
1. Veniturile din subventii primite de la AJOFM conform contract de conventie pentru angajati se include in baza de calcul a impozitului pe profit?
2.Autoturism proprietatea firmei, cu folosinta mixta, de catre administrator, la plecarea in delegatie, este gresit daca la combustibilul consumat nu se deduce in proportie de 50% cheltuiala ?
3. Mijloc fix in val. de ...
Feb282020
Livrare de bunuri in cadrul unei operatiuni triunghiulare, conditii pentru aplicarea regimului de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2020
Intrebare:
Va rog sa aveti amabilitatea sa ne ajutati sa tratam corect urmatoarea situatie:
In perioada 08.01.2020-18.01.2020 am facturat produse realizate de firma noastra unei societati din Italia, care a facturat marfa catre o firma din Germania. Toate societatile sunt inregistrate in scopuri de TVA doar in tarile lor. Expedierea produselor s-a facut direct din Romania in Germania, ...
Feb262020
Garantie de buna executie. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Feb 2020
Intrebare: O societate comerciala din RO, platitoare de TVA, cu profil de activitate de constructii civile realizeaza catre un client, persoana juridica o lucrare de contructii in valoare de 1000 lei, plus TVA. In baza contractului de prestari servicii, societatea de constructii este obligata sa acorde beneficiarului o garantie de buna executie de 10% din valoarea lucrarii. Garantia de buna executie de 10% ...
Feb232020
Vanzare teren - TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in 2015 un teren (baza TVA). Conform Certificatului de urbanism terenul este construibil. Acum, societatea noastra doreste sa vanda acest teren unei societati platitoare de TVA.
Intrebare: 1) Factura de vanzare a terenului, se va emite cu TAXARE INVERSA (conf. art. 316 Cod fiscal), intrucat atat vanzatorul cat si cumparatorul sunt platitori de TVA? Multumesc!
