12 spete pentru codul CAEN 4519
Apr162024
Comertul cu mijloace de transport, atat noi cat si rulate
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra infiintata in Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, desfasoara activitati de transport marfa, atat intern cat si extern. De curand si-a adaugat ca activitate si comertul cu mijloace de transport, atat noi cat si rulate (autoturisme, camioane, remorci). Se achizitioneaza un camion din Germania, iar apoi este vandut catre un client din Turcia. Care sunt obligatiile ...
Iun082023
TVA regim special marja profit negativa
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: La punctul 86 alin.5 din Normele de aplicare a Codului Fiscal se prevede ca persoana impozabila nu colecteaza tva conform regimului special daca marja profitului este negativa. Va rog sa precizati in acest caz, modalitatea de calcul a tva colectat. Va multumesc.
Feb162023
Situatii financiare lichidare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare:
Microintreprindere infiintata in anul 2022, a desfasurat activitate in cursul anului, iar in 14.12.2022 a depus la ONRC cerere pentru dizolvare si lichidare voluntara. Societatea va deveni incepand cu 01.01.2023 platitoare de impozit pe profit deoarece nu are angajati. La data depunerii la ONRC a cererii de dizolvare si lichidare are urmatoarea situatie:
Sold 1012 = 200 lei
Sold 121 = ...
Nov132022
Vanzare parti sociale. Implicatii fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Societatea noastra X S.R.L. detine din februarie 2020, 100 % din partile sociale ale altei companii, X IMOBILIARE S.R.L. X SRL doreste sa vanda aceste parti sociale detinute la X IMOBILIARE SRL. Va rog sa-mi spuneti care sunt implicatiile din punct de vedere fiscal.
Oct242022
Termen restituire TVA cumparatorilor, persoane fizice, care nu sunt stabiliti in UE pentru bunurile transportate in afara UE
de
Ela Dumitra
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: Norma 595 publicata in MO la data de 12 August 2002 a suferit modificari? Capitolul 2 Conditii de restituire a suferit modificari? Mai e valabil alin. d) perioada dintre data expedierii sau transportarii in strainatate si data solicitarii restituirii taxei pe valoarea adaugata nu trebuie sa fie mai mare de 90 de zile? Un client poate solicita restituirea TVA-ului dupa un an de la data ...
Aug282022
Achizitie si livrare regimul marjei.TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Aug 2022
Intrebare: O firma din Romania achizitioneaza dintr-un stat membru UE, autovehicule, furnizorul aplicand regimul marjei. Furnizorul este o persoana juridica, cu cod valid in vies. Pe factura nu se specifica care este marja. Cum se inregistreaza achizitia in contabilitate si cum se declara in D390, D300? Rog monografie contabila. La vanzare, firma din Romania intocmeste factura cu valoarea totala nefiind ...
Mai192020
Aplicarea regimului special, baza de impozitare din decontul de TVA. Cifra de afaceri perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare:
Societatea noastra este platitoare de TVA la marja, fiind dealer auto.
1.Cum se declara corect in d300, pe ce randuri punem valorile din factura de clienti emisa spre exemplu total factura 15000 lei/ baza 14000/ TVA la marja de profit 1000 lei.
Pentru ca la 1000 lei TVA la marja ii revine 5263 baza - adica marja de profit iar suma de 4737 pana la 15000 nu intra la ...
Feb272020
Constructie si vanzare bloc de catre un PFA. Compensare. Pierdere fiscala
de
Otilia Roman
valabil la 27 Feb 2020
Intrebare:
Un PFA platitor de tva construieste un imobil (bloc de garsoniere), pe care ulterior il inchiriaza luna de luna.
Pe perioada 2013-2019 inregistreaza pierdere fiscala. In ianuarie 2020 hotaraste sa il vanda la urmatoarele sume. Vanzare imobil 130.000 euro conform raport evaluare, desi costul aferent de productie imobil era undeva la 200.000 euro la valoarea istorica. Valoare ...
Nov082019
Compensare datorii reciproce cu o persoana fizica
de
Elena Garofil
valabil la 08 Nov 2019
Intrebare: O societate cu profil de dealer auto, platitoare de TVA ce aplica regimul TVA la marja, realizeaza un schimb pentru un autoturism cu o persoana fizica. Societatea in cauza emite o factura pentru autoturismul nr. 1, iar persoana fizica face un contract de vanzare-cumparare pentru autoturismul nr. 2. Valoarea schimbului este de 5 000 euro. Care este documentul folosit pentru realizarea schimbului ...
Oct282019
Marja de profit. Stabilire pret de cumparare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: O societate care achizitioneaza masini second hand din UE achita suplimentar servicii cu taxare inversa. Cand se vinde masina pretul de vanzare este compus din pretul de achizitie a masinii, serviciile aferente - transport profit. TVA se achita la marja de profit (pret de vanzare-pret de cumparare-taxe-transport). Este corect acest calcul sau ar trebui sa refacturez serviciile (achitate in statul ...
Apr102017
Obligatii fiscale operatiune triunghiulara
de
Anamaria Oprea
valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: Firma din Romania cumpara dun Suedia o pompa beton (care circula pe roti proprii) si o vinde mai departe unei firme din Germania. Pompa beton va pleca direct din Suedia in Germania cu un sofer, o parte din drum va fi cu vaporul.
toate cele trei firme sunt inregistrate in scop de TVA, fiecare in propria tara.
Noi am intocmit factura fara TVA si la cota am precizat livrare de bunuri in cadrul ...
Oct032012
Masa calda oferita angajatilor si clientilor. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Oct 2012
Intrebare: Societatea detine o cantina proprie prin care ofera zilnic 1 masa calda angajatilor. Angajatii nu beneficiaza de tichete de masa si nu platesc masa. Cum se trateaza aceasta cheltuiala pentru firma.
In cazul in care clientii beneficiaza de masa calda fara a plati, cum se trateaza corect aceasta cheltuiala?
