47 spete pentru codul CAEN 4618
Apr212024
Surplus din reevaluare active. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala are in patrimoniu doua imobile. La 31.12.2023 a fost evaluat un spatiu care avea o valoare de inventar de 1.300.000 lei, cumparat in 2015. Celalalt imobil a fost achizitionat cu credit si anual pentru banca trebuia evaluat, valoarea din raportul evaluatorului fiind mai mica decat cea din evidenta contabila. La 31.12.2023 s-au efectuat inregistrarile (pentru primul spatiu): ...
Apr122024
Microintreprinderi asociati afiliati
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: La 31.12.2023 sunt patru microintreprinderi cu urmatoarele date: - societatea A are asociat unic si administrator sotul, CAEN 3312, cifra afaceri 400.000 E, 5 salariati. Din 01.01.2024 a devenit platitoare de impozit profit deoarece a depasit plafonul in trim I 2024. - societatea A Servicii - are asociat unic sotia, administrator sotul (de la soc. A), CAEN 4618, cifra afaceri 300.000 E, opt ...
Mar012024
Tratamentul TVA al serviciilor de transport local
de
Alexandru Palaghia
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O companie cu sediul in Romania ofera clientilor sai (persoane fizice si juridice), servicii de intermediere transport/transfer persoane de la aeroport la hotel/statiuni turistice in Franta, Belgia si Elvetia. Compania contracteaza servcii de transport de la companii locale (care factureaza serviciul catre compania din Romania) si le factureaza mai departe catre proprii clienti, adaugandu-si ...
Mar012024
Regim fiscal TVA pentru servicii de intermediere cursuri online
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O companie cu sediul in Romania ofera clientilor sai (persoane fizice si juridice), servicii de intermediere lectii de limba engleza, online, catre clienti din Franta, Belgia si Elvetia. Unele lectii sunt predate fizic, in Franta. Compania contracteaza servicii de la persoane fizice free-lanceri locali si le factureaza mai departe catre proprii clienti, adaugandu-si comisionul pentru serviciul ...
Feb292024
Impozitare venituri realizate de un cetatean strain, cu rezidenta in Romania, din activitati derulate in UE si Elvetia
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Ce taxe va trebui sa plateasca un cetatean strain (francez), rezident in Romania, pentru veniturile din activitati prestate in Romania, in UE si in Elvetia?
Feb182024
Rezerva reevaluare mijloace fixe. Calcul impozit profit
de
Vera Constantin
valabil la 18 Feb 2024
Intrebare: Referitor rezerva din reevaluarea mijloacelor fixe - element asimilat veniturilor, care intra in baza de calcul a impozitului pe profit la momentul vanzarii concomitent cu cheltuiala ocazionata de scoaterea din gestiune. Care este modalitatea de calcul/ cont venituri pentru inregistrarea contabila si calcul impozit profit?
Aug282023
TVA pentru import cu locul in alt stat membru, procedura vamala simplificata
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Aug 2023
Intrebare: Societatea urmeaza sa importe marfa (pentru a o revinde) de la o firma A cu VAT de Elvetia (nu este stat membru UE). Marfa vine in Romania din Germania (pe paking list scrie: livrare de la furnizorul B din Germania pt clientul C din Romania, factura este intocmita de firma A din Elvetia). Pe factura scrie scutit de TVA conform Directivei 2006/112/EC articolul 141 si 197. Cum inregistrez aceasta ...
Aug192023
Beneficiar din stat tert, regim fiscal TVA pentru facturare servicii intermediere
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2023
Intrebare: Suntem o firma care presteaza servicii in Romania pentru o firma care are un cod de TVA din Elvetia. Sediul firmei respective este tot in Elvetia (Elvetia nu este in Uniunea Europeana). Cum trebuie sa facturez aceste servicii din punct de vedere al TVA-ului? Unde trebuie declarate aceste facturi? In ce declaratii? Va rog sa-mi specificati articolele din Codul fiscal si notele contabile cu privire ...
Iul202023
Prestari de servicii intracomunitare. TVA si mentiune pe factura
de
Dana Hristu
valabil la 20 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra emite facturi de prestari servicii (servicii marketing) catre o firma cu un VAT de Germania. Ambele societati sunt platitoare de TVA. Facturile emise de catre noi sunt facute fara TVA si la explicatii scrie: scutit de TVA. Este corect asa? Va rog sa-mi spuneti care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA-ului. Trebuie sa se facturez cu TVA sau fara TVA. Unde se declara in ...
Feb092023
Perioada de gratie transmitere SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Am urmatoarea speta: o societate care la 31.12.2021 a fost contribuabil mijlociu si la 01.01.2023 este tot contribuabil mijlociu are obligatia de a depune declaratia 406 incepand cu 01.01.2023 conform ordinului 1783/2021 si ordinului 2518/2022. Va rog sa-mi spuneti daca societatea beneficiaza de perioada de gratie pentru depunerea acestei declaratii conform ordinului 1783/2021, adica daca ...
Ian312023
Preturile de vanzare sunt stabilite prin politica comerciala
de
Dana Hristu
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: Suntem o societate care facem comert cu ridicata. Cumpar de la furnizor (producator) un produs A cu un pret de achizitie, care este acelasi pe toate loturile si toate facturile de achizitie. Vreau sa il vand catre clienti persoane juridice cu preturi diferite in functie de volumul vandut (adica la un volum mai mare sa am un pret de vanzare mai mic si la cantitati mai mici pret mai mare de ...
Dec222022
Termen declaratie 406 an fiscal modificat
de
Costin A. Istrate
valabil la 22 Dec 2022
Intrebare: O societate din categoria contribuabili mijloci aflata in primul an fiscal modificat cu inchidere la 31.03.2023, are obligatia conform legii de depunere a raportarii SAF-T incepand cu 01.01.2023. Totusi, avand in vedere modificarea anului fiscal, am dori sa stim care ar fi prima luna de raportare SAF-T conform cadrului legal. Va multumim!
Apr162022
Cadouri oferite colaboratorilor. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit ofera cadouri colaboratorilor pentru diverse ocazii. Exista limita de cheltuiala pentru aceste cadouri, stiind ca pentru cele care depasesc suma de 100 lei se inregistreaza TVA colectata? Se considera beneficiu in natura pentru acei colaboratori? In acest sens, societatea care ofera cadourile trebuie sa documenteze intr-un anumit mod acest lucru?
Mar222022
Impozit retinere la sursa venituri din comision, persoana juridica rezidenta in Ungaria
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: O societate rezidenta in Ungaria emite facturi de comisioane catre o societate rezidenta in Romania si pune la dispozitia societatii din Romania certificatul de rezidenta fiscala din Ungaria. In aceasta situatie, ar trebui sa se aplice conventia dintre Romania si Ungaria si sa se retina la sursa (in Romania) 5% din valoarea bruta a comisioanelor? Care este diferenta dintre conventiile semnate ...
