32 spete pentru codul CAEN 4633
Sep192023
Tratamentul TVA al mostrelor primite achizitionate intracomunitar si facturate cu valoare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: Societate platitoare de TVA, am primit din Cehia produse alimentare pentru testare - mostre, dar cu valoare si fara a ne fi acordata vreo reducere. Intrebarea mea este: cum consider aceasta factura - achizitie intracomunitara cu taxare inversa bunuri 9% sau servicii? Mentionez ca aceste produse se inregistreaza direct pe cheltuiala in contul 623 - campanii marketing. Multumesc.
Sep012023
Mod de calcul limitare drept de deducere TVA si impozit pe profit cheltuieli de exploatare autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: Pentru aplicarea limitei de 50% TVA la autoturismele care nu sunt folosite exclusiv in scopul activitatii economice am gasit in Codul fiscal modul de calcul al TVA-ului si cheltuielii nedeductibile. Nu-mi este clar cum consider cheltuiala cu TVA-ul nedeductibil. Daca merg pe exemplul din Codul fiscal de mai jos, cheltuiala nedeductibila de care tin cont la calculul impozitului pe profit este de ...
Mai302023
Corectarea erorilor privind rezerva legala si impozit pe profit datorat
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: Pentru anul 2022 am gresit calculul Impozitului pe profit si a rezervei legale. Eu am depus corect D101, dar as avea de facut corectii in anul 2023. Cum este corect de inregistrat rezerva legala, care este mai mica decat cea inregistrata eronat in decembrie 2022? Cum este corect de inregistrat Impozit pe profit de plata in plus pentru decembire 2022? Multumesc.
Apr132023
Recuperarea pierderii fiscale inregistrate anterior intrarii in grupul fiscal
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: De la 01.01.2023, societatea platitoare de TVA si Impozit pe Profit a intrat in Grup Fiscal pentru declararea Impozitului pe profit. La 31.03.2023, societatea calculeaza impozitul individual si preda datele pentru consolidare catre grupul fiscal. Societatea are pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti, iar in Art. 42.7. - Reguli privind regimul pierderilor fiscale din Legea nr. 296/2020 ...
Ian282023
Bon fiscal cu RO. Cheltuiala cu masa servita
de
Vera Constantin
valabil la 28 Ian 2023
Intrebare: Avem decont de la un angajat pentru masa. Cheltuiala apare pe bon fiscal cu RO, dar avem si tips-ul (bacsisul) fiscalizat. Cum consideram aceasta cheltuiala, daca am considera bonul fiscal deductibil? Multumesc, Simona Todeila
Ian042023
Regim fiscal TVA pentru achizitii servicii asigurari, facturate sau refacturate, prestator din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Ian 2023
Intrebare: Societate platitoare de TVA achizitioneaza din UE (Franta) de la partener afiliat, asigurari. Cum consideram din punct de vedere al TVA, Serviciu taxare inversa sau asigurare scutita de TVA. Cum declaram in D300 si D390? Multumesc.
Nov182022
Regim fiscal TVA pentru compensare crestere pret combustibil
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: Societate platitoare de TVA achizitioneaza combustibil prin alimentari pe baza de carduri ale parcului auto propriu. Incaseaza o suma de bani reprezentand compensare crestere pret combustibil de 0.5 lei/l pentru carburant conform HG 667/2022. Conform art. 286 alin. (1) lit. a). Sumele incasate reprezentand subventiile legate de pret si se includ in baza de impozitare a TVA? Multumesc.
Nov012022
Impozit redevente persoana straina afiliata din Italia
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Nov 2022
Intrebare: Partenerul afiliat din Italia ne-a informat ca pentru anul 2022, impozitul nerezidenti pentru redevente de marca se va plati in ambele state cate 5% conform conventiei de evitare a dublei impuneri. Noi am platit deja 10% si vor sa le achitam diferenta. Cum putem face aceasta corectie: se depune D710? Se pot cere sumele inapoi sau platim mai putin in urmatoarele luni? Multumesc.
Oct242022
Factura primita pentru distrugerea unor produse deteriorate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: Societate platitoare de TVA comercializeaza produse lactate. Datorita unor probleme de calitate, produsele se deterioreaza, iar clientul cere distrugerea lor de catre o societate ce se ocupa cu distrugerea marfurilor deteriorate. Clientul ne intocmeste o factura pentru cheltuielile cu distrugerea marfii. Care este monografia pentru aceasta factura primita de la client? Este cheltuiala ...
Sep032022
Plati efectuate catre un nerezident. Impozit pe venit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Sep 2022
Intrebare: O societate din Polonia ne-a facturat in perioada 2013 - 2020 cheltuieli de marketing (folii, filme, clisee, design, achizitionate integral). Daca dorim sa facem plata in 2020, ne trebuie certificat de rezidenta fiscala pentru toti anii sau doar pentru 2022. Avem nevoie de contract sau Purchase Order? Multumesc.
Iun012022
Venituri din prestari servicii nerezidenti, D 207
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Iun 2022
Intrebare: Am depus D207 - pentru impozitul retinut la sursa pentru nerezidenti. Ar fi trebuit sa declar toate serviciile prestate de nerezidenti, chiar daca nu le-am retinut impozit? Multumesc.
Apr142022
Sume solicitate furnizorului pentru neindeplinirea contractului
de
Olga Crevelescu
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: S.A. importa marfuri din Serbia. Acestea au ajuns neconforme (fara eticheta). Am cerut o factura de minus pentru acestea, dar cei din Serbia nu vor sa faca ei factura de minus, vor sa le facem noi factura de plus. Marfa nu se doreste sa fie trimisa inapoi. In aceste conditii, daca noi emitem o factura catre Serbia, se considera export? Putem emite o astfel de factura?
Nov292021
Vanzare cladire si teren. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Nov 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA doreste sa vanda catre o primarie (neplatitoare de TVA) un teren si o cladire. Valoarea terenului este mai mare decat valoarea cladirii care este veche. Putem sa facturam scutit de TVA in acest caz? Multumesc.
Feb172020
Bunuri primite din Polonia spre a fi inchiriate in Romania. Registrul nontransferurilor
de
Dana Hristu
valabil la 17 Feb 2020
Intrebare: O societate din RO, platitoare de TVA, primeste de la o firma din Polonia, platitoare de TVA, 20 bucati hamuri bebelusi in custodie. Firma din Romania, cu acceptul firmei din Polonia, inchirieaza aceste hamuri, obtinand astfel in Romania venituri din inchiriere. Care sunt documentele pe care trebuie sa le primeasca firma din Romania pentru marfa in custodie din Polonia si ce obligatii fiscale si ...
