17 spete pentru codul CAEN 4642
Feb122024
Cod UIT si tipuri operatiuni e-Transport
de
Costin A. Istrate
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O firma A importa marfa cu risc fiscal ridicat din China, plateste taxele in vama si apoi o vinde pe factura de vanzare catre o firma B, marfa ajungand din vama in depozitul firmei B. Cum se face E-TRANSPORT in acest caz? Se face de 2 ori sau o singura data? Se face de catre firma A cu plecare din vama si cu ajungere in depozit la firma B? Ce document insotitor va avea si DVI de la cumparare din ...
Nov012023
Lichidare persoana juridica. Venituri din investitii
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 01 Nov 2023
Intrebare: O firma care mai are in balanta urmatoarele 3 conturi cu sume: 1012 = 1.200.000 lei, 1171 = 700.000 (pe debit, pierdere reportata din an 2015) 5121 = 500.000 lei, urmeaza sa se lichideze si sa se dizolve, dar inca nu s-a inceput aceasta procedura. Are de platit impozit pe venit din investitii de 10% la suma de 500.000 lei?
Aug242023
Tratamentul punerii la dispozitie de spatiu comercial in incinta propriului spatiu comercial
de
Alexandru Palaghia
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: Un magazin de haine second hand doreste sa organizeze un bazar in incinta magazinului. Prin bazar, administratorul descrie ca in locatia sa vin alte persoane fizice care isi vand bunurile proprii. Nu ma pot gandi decat LA CONSIGNATIE in acest moment, insa el spune ca nu este consignatie si ca daca alte magazine din judet au facut "bazar" inseamna ca si ea poate. Exista vreo metoda ...
Feb042023
Calcul impozit pe profit pentru anul 2022
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Feb 2023
Intrebare:
O entitate platitoare de impozit pe profit a inregistrat la 31.12.2022 urmatoarea situatie:
- Venituri = 195.000.000 lei
- Cheltuieli = 186.000.000 lei
- Cheltuieli nedeductibile (include impozitul pe profit declarat si inregisrat in trim 1,2,3) = 800.000 lei
- Profit fiscal = 9.800.000 lei
- Impozit pe profit = 9.800.000*16% = 1.568.000 lei
- Sponsorizari in trim 3 ...
Iun202022
Utilizarea E-factura in cadrul exporturilor, respectiv LIC
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in Romania, cu cod valid tva, achizitioneaza produse din piele, posete, incaltaminte din Elvetia. Factura o primeste societatea din Romania de la furnizor. Transportul este suportat de furnizor, din Elvetia pana in Japonia, sau Franta. Din Franta primeste cod valid de tva de la client. CMR-ul este documentul care justifica transportul. Marfa nu ajunge pe ...
Aug082021
Plata dividende catre asociat cu imobil. Dare in plata. Aspecte juridice, contabile si fiscale
de
Otilia Roman
valabil la 08 Aug 2021
Intrebare: O persoana juridica are de achitat catre asociatul unic dividende in cuantum de 125.000 lei. Societatea se afla in lichidare. Intrucat are in patrimoniu un imobil in valoare de 50.000 lei decide sa il dea in plata in contul dividendelor datorate. Societatea este platitoare de TVA iar imobilul este constituit din teren si constructie avand acelasi numar cadastral, iar constructia este din 1897 si ...
Aug212020
Inchiriere barca pe teritoriul Italiei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Aug 2020
Intrebare: S.C. romaneasca, platitoare de TVA, administrator nerezident, are incheiat un contract de comodat pe o barca. Aceasta urmeaza a fi inchiriata (locul prestarii Italia) de catre persoane fizice, persoane juridice platitoare si neplatitoare de TVA. Cum se vor emite facturile catre cele trei entitati? Avand in vedere ca incasarile facturilor se vor efectua prin transfer bancar, este societatea ...
Feb242018
La mijloacele fixe casate nu se ajusteaza TVA. Valoarea neamortizata a acestora este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit
de
Ela Dumitra
valabil la 24 Feb 2018
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru urmatoarea situatie: mobilier stricat ce este casat, neamortizat complet. Este deductibila cheltuiala cu valoarea ramasa de amortizat? Se ajusteaza TVA-ul?
Dec162017
Sucursala inregistrata in scopuri de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2017
Intrebare: O companie din Polonia are deschisa o sucursala in Romania. Sucursala este inregistrata in scopuri de TVA si factureaza clientilor marfa pe care o vinde folosind propriul cod de TVA.
1. Este corect cum procedeaza acum sau e nevoie ca firma-mama se inregistreze in scopuri de TVA, iar sucursala sa factureze folosind codul de TVA al firmei-mama?
2. Pentru costurile pe care firma-mama le are in ...
Dec142015
Livrare de marfuri din Elvetia. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Dec 2015
Intrebare: Sunt societate comerciala platitoare de TVA cu sediul in Romania. Am achizitionat marfa de la o societate comerciala din Italia care are filiala in Elvetia, pe care am depozitat-o in Elvetia. Societatea din Italia a emis factura pentru marfa pe care am achizitionat-o prin sucursala sa din Elvetia. Marfa respectiva o voi vinde catre un client din Anglia, care are cod valid de TVA, este ...
Sep172015
Plati in valuta. Plafon in numerar
de
Elena Garofil
valabil la 17 Sep 2015
Intrebare: Societatea face plati in numerar in valuta la sediul furnizorilor externi. Factura poate depasi valoarea echivalenta in lei de 10.000 ron. Va rugam sa ne precizati daca plafonul de incasari si plati prevazut pentru tranzactiile pe teritoriul national se aplica si in acest caz sau ce regim au aceste plati externe in numerar.
Feb102015
Avansuri pentru prestari intracomunitare de servicii. Tratament fiscal, raportare 390 VIES si decont TVA 300
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 10 Feb 2015
Intrebare: O societate comerciala presteaza servicii intracomunitare pentru o societate comerciala din Italia. In prima faza, ea factureaza avansul, dupa care il storneaza si factureaza prestarea de servicii. Exemplu: in august, factureaza avansul si-l incaseaza in suma de 7000 de euro. In septembrie, il storneaza si factureaza prestarea de servicii. Cum se raporteaza in declaratia 390? In august, 7000 de ...
Oct222014
Sistemul TVA la incasare, persoane afiliate. Amanarea deducerii TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Oct 2014
Intrebare: Conform art. 134^2 alin. (6) lit. d) din Codul fiscal, nu intra sub incidenta sistemului TVA la incasare livrarile de bunuri/prestarile de servicii pentru care beneficiarul este persoana afiliata furnizorului. Daca furnizorul A este persoana afiliata cu beneficiarul B, A colecteaza TVA la livrarea de bunuri/prestari de servicii catre B, dar B nu deduce decat la plata facturii?
Oct092014
Calcul plafon impozit pe veniturile microintreprinderilor
de
Dana Hristu
valabil la 09 Oct 2014
Intrebare: La calculul plafonului de 65.000 euro pentru trecerea la impozit pe profit se tine cont si de avansurile incasate de la clienti sau numai de clasa 7 cu exceptiile respective?
