21 spete pentru codul CAEN 4730
Ian262024
Regim fiscal TVA pentru vanzare spatiu comercial
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Societatea x (platitoare de impozit micro tva la incasare) achizitioneaza in anul 2021 un spatiu comercial (anul de constructie al spatiului fiind 1998) de la o alta persoana juridica. La momentul achizitiei se intocmeste factura si contractul de v-c care contine textul "partile declara ca pentru prezenta tranzactie, in conditiile legii, nu se plateste TVA". Factura de achizitie a fost ...
Ian162024
Obligativitatea pastrarii datelor XML descarcate din SPV
de
Profeanu Laura
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Societatea foloseste un program de contabilitate SAGA, care ofera posibilitatea de salvare (salvarea si pastrarea lor in format xml este obligatorie) a facturilor emise /primite in format xml. In egala masura daca descarcam aceleasi facturi emise/primite din SPV, in format xml, diferenta consta doar in faptul ca facturile descarcate din SPV pastreaza in denumirea lor indexul electronic atribuit ...
Ian192024
Compensare imprumut acordat societatii de catre asociatul unic cu imobil
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: Asociatul unic a creditat societatea cu 600000 lei. Societatea nu are posibilitatea sa restituie creditul asociatului unic. Asociatul solicita in instanta restituirea creantei de la societate. Prin hotarire judecatoreasca asociatul va primi un imobil (apartament) a carui valoare de piata este de 600000 lei. Ce obligatii fiscale implica aceasta restituire a creditului prin cedarea imobilului, atat ...
Feb202023
Declarare accize pentru energie electrica in calitate de prosumator
de
Flavia Vlad
valabil la 20 Feb 2023
Intrebare: In cazul prosumatorului care a obtinut de la autoritatea vamala NOTIFICAREA DE SCUTIRE DE LA PLATA ACCIZELOR, trebuie sa se inregistreze ca platitor de accize si sa depuna lunar D100 cu 0? Cu respect, M.Anescu
Nov022022
Platitor de impozit pe profit. Sponsorizare scoala generala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Nov 2022
Intrebare: Societatea sponsorizeaza scoala generala din localitate cu suma de 15.000 lei. Cifra de afaceri 19.000.000 lei; profit brut 2.856.000 lei. Unitatea de invatamant nu este inscrisa in registrul special conform Cod fiscal, art. 25, alin 4 si (41) Registrul entitatilor/unitatilor de cult. Suma de 15.000 lei se poate scadea din impozitul pe profit datorat?
Aug272021
Regim accize pentru plusuri de produse energetice inregistrate la statie peco
de
Flavia Vlad
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: In urma unui control la o statie peco, in baza PV intocmit de ANAF se dispune societatii: 1. Inregistrare de acciza stabilitata pentru plus inventar carburant (datorate diferentelor de temperatura) si colectare tva aferent accizei. Numai ca noi nu suntem inregistrati ca platitori de acciza, marfa vine deja cu acciza inregistrata/platita de catre furnizorul nostru intern, societatea noastra fiind ...
Iul022021
Import sau livrare locala
de
Olga Crevelescu
valabil la 02 Iul 2021
Intrebare: Un SRL inregistrat in scopuri de TVA in Romania (Societatea A, cumparator-revanzator), achizitioneaza bunuri din Serbia (Societatea B, vanzator) pe care le vinde (emite factura) unei societati din Austria (Societatea C, comparator-revanzator), societatea din Austria vinde (emite factura) catre o alta societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA (Societatea D, client final). Transportul ...
Mai162021
Consumuri tehnologice si coeficienti maximi
de
Costin A. Istrate
valabil la 16 Mai 2021
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza motorina (cu acciza deja platita) in vederea revanzarii si se confrunta cu urmatoarea situatie: variatia volumului de motorina datorita variatiei de temperatura. Societatea inventariaza regulat cantitatea de combustibil rezultand plusuri, respectiv minusuri la inventar. Cum se calculeaza pierderile tehnologice si care sunt coeficientii maximi de consumuri ...
Iul142020
Cheltuieli cu managementul operational. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Iul 2020
Intrebare: Administratorul unui SRLeste numit prin contract de mandat, cu puteri depline si beneficiaza de o remuneratie fixa lunara. SRL-ul poate avea si conctract de prestari servicii de management operational cu alta persoana juridica, tot un SRL? Factura emisa pentru astfel de servicii reprezinta o cheltuiala nedeductibila pentru SRL-ul care o primeste sau deductibila? Daca exista posibilitatea ...
Feb192020
Sume cuvenite gestionarilor la raporturilor de munca
de
Dani Cucu
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare: Societatea are angajati gestionari pentru care retine lunar din salariu, o suma pentru constituirea fondului de garantie materiala. Aceasta suma este depusa in banca, intr-un subcont fara nominalizare pe salariati. Lunar se incaseaza o dobanda, calculata la disponibilul din acest subcont. La incetarea CIM a unui salariat, suma restituita acestuia cuprinde garantia si dobanda aferenta pana la acel ...
Ian152019
Comercializare GPL. Plus de inventar
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Ian 2019
Intrebare: Societatea a efectuat inventarierea patrimoniului la 31.12.2018 si conform art. 435, alin. (12) din Legea 227/2015 coroborat cu pct.163, alin. (1)-(6) din NM de aplicare a Legii 227/2015 a stabilit plusul de inventar aferent marfii GPL auto comercializat de societate in punctele de lucru proprii;pentru acesta,conform legislatiei anterior precizate, datoreaza la Bugetul de Stat acciza,cu termen de ...
Oct022018
Investitii in curs. Inregistrarea separata la mijloace fixe
de
Constanta Popa
valabil la 02 Oct 2018
Intrebare: Care este monografia contabila cu privire la darea in folosinta a unei spalatorii auto cu jetoane, respectiv trecerea din investitii in curs in mijloace fixe? S-a construit infrastructura platforma betonata, canalizare, iluminare si separat s-a achizitionat de la o societate autorizata intreg ansamblul spalatorie care va realiza operatiunea. Care sunt inregistrarile in contabilitate? Avem ...
Sep122018
Prestari servicii pentru o casa de expeditii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 12 Sep 2018
Intrebare: Firma de transport din Romania, inregistrata ca platitor de TVA in Romania, primeste o comanda de la o casa de expeditii din Romania, inregistrata ca platitor de TVA, cu sediul in Romania, pentru efectuarea unui transport cu incarcare in Romania si descarcare in Elvetia.
Societatea de transport din Romania, care efectueaza transportul, va emite factura catre casa de expeditii cu sau fara TVA? ...
Aug222018
Spalatorie auto cu jetoane. Monografie contabila
de
Olga Crevelescu
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru spalatorie auto cu jetoane?
