50 spete pentru codul CAEN 4741
Apr192024
Comert efectuat cu livrari din depozit situat in SUA
de
Alexandru Palaghia
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: Societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA in Romania, plateste chirie pentru un depozit logistic in SUA, trimite paleti de marfa catre acest depozit. Ulterior marfa este preluata de catre Amazon, in regim de magazin online, cu amanuntul, catre diversi clienti persoane fizice. Marfa va fi facturata catre clientul final de catre societatea din Romania. Ce documente trebuie intocmite in ...
Ian132024
Depasire plafon achizitii intracomunitare de bunuri. Obligatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 13 Ian 2024
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, realizeaza achizitii intracomunitare peste plafonul de 10.000 euro. Ce obligatii declarative si de plata are? Multumesc!
Sep222023
Plata eronata a amenzii, data platii vs data corectiei
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Am avut control de la antifrauda, ni s-a dat o amenda care, platita in 15 zile era 500, ce depasea 10.000. Plata s-a facut in contul de amenzi a Trezorerie operativa Municipiul Deva (RO78TREZ3662035010101XXX Venituri din amenzi si alte sanctiuni aplicate de Directia Generala Antifrauda Fiscala) in locul contului Trezorerie operativa Municipiul Resita (RO47TREZ1812035010101XXX, Venituri din amenzi ...
Sep012023
Repartizare partiala la dividende
de
Vera Constantin
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: Profitul nerepartizat aferent anului 2020 este de 1070000lei. Firma are doi asociati, ambii vor dividende, insa nu vor intreaga suma. Se poate repartiza partial acest profit?
Aug312023
Repartizare profit reportat aflat in soldul contului 117
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Aug 2023
Intrebare: Se poate repartiza doar partial profitul aflat in contul 117, aferent unui an? Aferent anului 2020 profitul nerepartizat este de 1.070.000lei. Firma are doi asociati, ei dorind doar o suma partiala din acest profit nerepartizat ca si dividende. In anul 2021 profit nerepartizat 300.000lei. Se poate repartiza anul 2021, iar anul 2020 sa ramana nerepartizat?
Aug172023
Control antifrauda. Reglare sold casa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Aug 2023
Intrebare: In urma unui control antifrauda s-a constatat ca suma de 367661 lei, reprezentand soldul scriptic al registrului de casa nu poate fi prezentat echipei de control, acesta suma fiind incadrata ca dividende, aplicandu-se un impozit de 8%, respectiv suma de 31971 lei. Care sunt inregistrarile contabile si fiscale care deriva din acesta decizie de impunere? Este necesar a se repartiza dividende (sold ...
Feb092023
Tratament contabil linie de credit
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Linie de credit: Am incasat o linie de credit in valoare de 750.000lei pe o perioada de 3 ani. 8 luni a fost scutita de dobanda, fiind platita de catre stat, iar dupa 8 luni am inceput sa platim dobanda la soldul ramas la sfarsitul fiecarei luni. Linia de credit a fost fuzionata cu contul curent, dupa trecerea celor 8 luni de scutire a dobanzii. In momentul de fata fac urmatoarele note contabile: ...
Ian132023
Revisal. Corectie norma
de
Gabriela Dita
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe microintreprindere, care are trei angajati cu contracte pe timp partial: 2 2 4 h. Este indeplinita conditia conform careia a) au persoane angajate cu contract individual de munca cu timp partial daca fractiunile de norma prevazute in acestea, insumate, reprezinta echivalentul unei norme intregi; Datorita faptului ca aceasta conditie mi-a scapat, s-a crescut norma ...
Ian142023
Microintreprindere cu salariat primit prin detasare
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Ian 2023
Intrebare: Va rog opinie in urmatoarea speta: In cazul in care, la 30.12.2022 o societate, platitoare de impozit pe venit (venituri mai mici de 500.000 euro), fara salariati primeste prin detasare un salariat al altei societati, poate beneficia in continuare de regimul de impozitare micro? Multumesc!
Nov292022
Profit reinvestit pentru programe informatice
de
Olga Crevelescu
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare: Incepand din anul 2023 avem obligativitatea de a depune declaratia 406 (SAF-T). Costul implementarii programului de contabilitate prin care se va depune acesta declaratie, achizitiei licentei de functionare este de 3000 E TVA plus 1000 E TVA servicii implementare, asistenta. Va rog frumos sa-mi spuneti care sunt inregistrarile contabile aferente implementarii acestui modul. Se poate lua valoarea ...
Nov282022
Ajutor acordat sub forma de mecenat
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit doreste incheierea a 2 contracte de mecenat, cu 2 persoane fizice, prin transferul unor mijloace financiare in vederea sustinerii costurilor generate in primul caz de o interventie chirurgicala a unui minor, la o clinica privata, iar in celalalt caz fiind vorba de sustinerea costurilor generate de recuperarea dupa o interventie chirurgicala ...
Oct012022
Redirectionare 20% din impozitul pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit nu face redirectionari din impozitul pe profit catre sponsorizari sau mecenat, pana la 31.12.2022 si beneficiaza de bonificatia de 15% din impozitul pe profit. In cazul in care, dupa depunerea declaratiei 101, depune declaratia 177 si redirectioneza 20% din impozitul/profit catre beneficiari inscrisi in registrul entitatilor/unitatilor de ...
Sep032022
CIM cu timp partial in perioada CCC. Contributii sociale obligatorii
de
Nicolae Liviu
valabil la 03 Sep 2022
Intrebare: In cazul in care o salariata care se afla in concediu pentru cresterea si ingrijirea copilului pana la implinirea varstei de 2 ani, incheie un contract individual de munca cu timp partial, cu un venit lunar brut de 400 lei, contributiile care se platesc catre bugetul de stat sunt la nivelul venitului realizat? Multumesc!
Mar222022
Utilizare hala de catre I.I. in baza unui contract de comodat. Obligatiile fiscale ale I.I-ului.
de
Otilia Roman
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare:
Speta: I.I. platitor de TVA cu activitatea agricola, cu evidenta in sistem real, ia in comodat de la administrator o hala de uscare cereale, care a fost construita pe cheltuiala administratorului (implicit si autorizatia este pe PF). Ulterior face urmatoarele imbunatatiri: alimentare cu energie electrica, instalare instalatie GPL si montarea sistem de supraveghere video - toate pe cheltuiala ...
