15 spete pentru codul CAEN 4931
Aug212023
Tratament fiscal servicii facturate de BOLT OPERATIONS OU ca persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: Suntem o firma de transport persoane si pentru comenzile care depasesc capacitatea noastra de a efectua transportul avem incheiat cu Bolt si Uber contracte pentru a prelua clientii locali, care sunt luati de la aeroport si dusi la domiciliu in capitala. Bolt ne emite o singura factura de prestari servicii transport si servicii business cu tva inclus (pe care o atasam), desi noi am dat codul ...
Iun192023
Impozitare si declarare dividende U.A.T.
de
Costin A. Istrate
valabil la 19 Iun 2023
Intrebare: Suntem o societate comerciala cu capital integral de stat, de subordonare locala, actionar unic fiind Municipiul Cluj-Napoca. Conform Ordonantei nr. 64/2001, viram 50% din profit catre actionarul unic. Va rugam sa ne spuneti daca suntem obligati sa retinem impozit pe dividende si sa viram doar dividendul net? In cazul in care avem aceasta obligatie, in D106 declaram dividendul net sau brut? ...
Apr022023
Transport alternativ. Obligatii privind TVA si impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Apr 2023
Intrebare: O societate care are in obiectul sau de activitate transportul alternativ, inregistrata cu cod special tva care are obligatia depunerii D301, are si obligatia depunerii declaratiei 390? In ceea ce priveste impozitul pentru nerezidenti exista vreo obligatie fiscala sau declarativa? Multumesc!
Feb132023
Incadrarea serviciilor de turism acordate salariatiilor proprii in prevederile art. 76 alin. 4 1
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Feb 2023
Intrebare: Avand in vedere modificarile aduse de OG 16/2022 si celelalte acte rectificative ulterioare, in domeniul impozit pe venit, contributii sociale obligatorii, va rugam sa ne sprijiniti intr-o speta: - societatea plateste in luna ianuarie 2023 un decont aferent serviciilor turistice (servicii turistice efectuate in 2022). Contravaloarea serviciilor turistice decontate de angajator intra sub incidenta ...
Dec152022
Monografie contabila si regim declarativ TVA deductibilitate limitata
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile privind TVA (inclusiv raportarea fiscala) in cazul deductibilitatii limitate pentru autoturisme (consum piese si materiale, reparatii autoturism)? De asemenea, in cazul achizitionarii de bauturi alcoolice in cadrul actiunilor de protocol? Este corecta si inregistrarea cheltuiala = 4427 sau doar cheltuiala = 4426?
Oct172022
Subventie pret carburanti. Monografie contabila compensare cu taxe buget
de
Vera Constantin
valabil la 17 Oct 2022
Intrebare: Fiind firma de transport calatori, conform legislatiei in vigoare, beneficiem de reducerea de 0,50 bani/ litrul de carburant. Initial factura de carburant s-a inregistrat in contabilitate prin deducerea TVA aferent intregii baze a facturilor. Ulterior am primit aprobare pentru suma solicitata ca si compensatie de pret. Va rugam sa ne spuneti daca trebuie ajustat TVA dedus initial si ...
Iun222022
Factura electronica in relatia B2G si obligatia destinatarului B2B
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Subscrisa S.C.Publitrans 2000 S.A cu sediul in Pitesti, str. Depozitelor, nr. 2L, are ca obiect de activitate principal transportul urban, suburban si metropolitan de calatori in Municipiul Pitesti, fiind o societate cu capital majoritar de stat: actionari Municipiul Pitesti prin Consiliul Local si Judetul Arges prin Consiliul Judetean. Activitatea se desfasoara in baza contractului de delegare a ...
Mai182022
Piese de schimb si manopera. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: O societate de transport public detine in proprietate mijoace de transport (autobuze calatori) pentru care face revizii tehnice periodice. In situatia in care autobuzul este dus in service-ul furnizorului, unde se face reparatia acestuia, iar ulterior se primeste factura cu piese de schimb si manopera, va rog sa imi spuneti care este monografia contabila pentru aceasta factura. Este corect ca ...
Mai082020
Certificat de handicap accentuat depus la angajator ulterior datei incadrarii. Data scutirii de impozit pe venit
de
Rodica Mantescu
valabil la 08 Mai 2020
Intrebare: Un salariat incadrat in grad de handicap accentuat permanent la data de 25.04.2018, prezinta si depune la angajator certificatul de handicap in data 09.03.2020, solicitand reatroactiv restituirea de impozit. Societatea este obligata sa restituie impozitul retroactiv sau tine cont de acest Certificat de la data prezentarii? Multumim.
Nov122017
Achizitie intracomunitara de bunuri cu instalare in Romania. Prestator din UE
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Nov 2017
Intrebare: O societate din Romania, care primeste subventii pentru realizarea de investitii a incheiat un contract cu Siemens Rail Automation S.A.U. cu sediul social in Spania, al carui obiect este ca societatea Siemens sa livreze echipamente si sa asigure servicii, lucrari de montaj aferente montarii si punerii in functiune a acestora. Achizitorul (SC din Romania) pune la dispozitie furnizorului ...
Mai042017
Cota de impozit microintreprindere
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2017
Intrebare: Un SRL_D infiintat in feb 2016 are in perioada 07.03.2016-20.04.2016 1 angajat, apoi din 05.05.2016-15.02.2017 tot 1 angajat. Declara si plateste impozit microintreprindere cota 1% pentru trimestrele II, III, IV 2016 conf facilitatii impozitarii cu 1% pt firme nou infiinate. Este corect? Ce cota aplica la calculul impozitului in primul trim din 2017? Faptul ca nu mai are salariati din 15.02.2017 ...
Iun222016
Tratamentul fiscal al cheltuielilor si veniturilor inregistrate cu amortizarea si despagubirea primita pentru un auto avariat in totalitate
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Iun 2016
Intrebare: O societate detine un autocar pentru transport persoane in leasing financiar cu casco aferent.
Autocarul a avut dauna totala inainte de incheierea leasingului financiar. Compania de leasing a emis factura cu restul de plata din contractul de leasing si o factura cu minus reprezentand despagubirea de la societatea de asigurari si factureaza separat si epava autocarului.
In evidenta contabila a ...
Aug172015
Recunoasterea cheltuielilor cu reevaluarea parcului auto
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Aug 2015
Intrebare: Societatea noastra beneficieaza de subventie din partea consiliului local. In anul 2013, am fost nevoiti sa procedam la reevaluarea parcului auto. Conform legislatiei in vigoare, amortismentul aferent reevaluarii mijloacelor de transport este nedeductibila fiscal, astfel ca suntem obligati sa platim impozit pe profit pe aceasta suma. Impozitul pe profit calculat asupra amortimentului nedeductibil ...
Iun242015
Serviciul de transport public local. Impozit pe profit
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 24 Iun 2015
Intrebare: Societatea noastra presteaza serviciul de transport public local. Conform Ordonantei 97/1999 este subventionata de catre Consiliul Local, valoarea acestuia fiind egala cu diferenta dintre costurile (cheltuielile conform Hot. Cons. Local) si veniturile activitatii.
Intrebare: se va cuprinde in subventia primita impozitul pe profit sau nu?
