20 spete pentru codul CAEN 5221
Mar072024
Scutire impozit profit pentru profitul reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea vinde masinile (TIR-uri) aflate in patrimoniu, cu banii incasati incheie cu o societate o promisiune bilaterala de vanzare-cumparare a unor apartamente. Poate beneficia de scutire a impozitului reinvestit?
Oct252023
Cesiune parti sociale. Aspecte contabile si fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit vrea sa cesioneze partile sociale ale altei societati, un SRL platitor de impozit pe profit, sa devina astfel asociatul unic. In ce mod vor fi impactate cele doua SRL? Ce se schimba din punct de vedere fiscal si contabil pentru ambele societati? Multumesc.
Aug102023
Imposibilitatea de recuperare a imprumutului acordat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: Un SRL a imprumutat o Societate in Comandita Simpla cu o suma de bani. SCS-ul intre timp a fost radiata. In contabilitatea SRL-ului, suma imprumutata apare inregistrata in contul 4511" Decontari intre unitati afiliate". Prin ce cont se poate inchide 4551, avand in vedere ca nu se poate recupera imprumutul de la SCS, firmele avand acelasi asociat unic.
Aug122023
Viniete de Ungaria si Austria. Declarare achizitie si vanzare in D300
de
Constanta Popa
valabil la 12 Aug 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza si vinde vignete de Ungaria si Austria. Achizitia se face de la o societate din Ungaria cu TVA, pentru vignetele de Ungaria si cu taxare inversa pentru cele de Austria. Pentru vignetele de Austria firma intermediara plateste tva-ul firmei din Austria. Vanzarea vignetelor pe teritoriul Romaniei se face fara TVA. Dorim precizari cu privire la complectarea formularului ...
Dec072022
Refacturare despagubiri pentru daunele produse in timpul transportului
de
Alexandru Palaghia
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: O casa de expeditie din Romania, SRL, are un contract cu o firma din UK. Gaseste transportator pentru firma din UK, iar aceasta, pe timpul transportului provoaca niste daune beneficiarului de 1000 GBP. Firma englezeasca trimite debit note catre casa de expeditie cu penalitate de 1000 GBP. Casa de expeditie o refactureaza transportatorului - in opinia mea fara TVA. Pentru ca: 1) se asimileaza cu ...
Oct042022
Facturarea serviciilor prestate de catre intermediarii in transportul rutier de marfa
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Oct 2022
Intrebare: O societate intermediaza comenzile de transport intre beneficiar si transportator. Modul de facturare catre beneficiar este totalul contractului pe prestari servicii, adica transport plus comision intr-o singura suma. Este corect? Cum ar trebui facute contractul sau cum s-ar numi contractul pentru a factura 2 pozitii in factura: 1) refacturare transport si 2) comision intermediere transport?
Sep242022
Servicii acordare acces pe liniile de cale ferata din Romania, beneficiar din stat tert, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Sep 2022
Intrebare: Societatea SRL din Romania, platitoare de TVA, are incheiat un contract de utilizare a liniilor de cale ferata din Romania, cu o societate din Kosovo. Societatea din Romania factureaza cu TVA sau fara TVA, serviciul de utilizare a liniilor catre Societatea din Kosovo? Ce declaratii trebuie depuse?
Aug132022
Sponsorizare, termenul pentru redirectionarea sumei neutilizate din impozitul pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Aug 2022
Intrebare: Societatea a calculat impozit pe profit la 30.06.2022 si putea acorda sponsorizare, dar nu a acordat pana la 30.06.2022. Se poate redirectiona creditul fiscal sponsorizare, neutilizat la 30.06.2022 conform Legii 322/2021? Multumesc.
Apr022022
Scoatere din evidenta creanta. Client in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2022
Intrebare: In martie 2021, societatea a primit de la un client, notificarea de aprobare a planului de reorganizare, care prevede recuperarea in procent de 0.50% din valoarea creantei inscrisa la masa credala si acceptata. Societatea a stornat partial factura (in sold ramanand cei 0.50%) ca urmare a publicarii planului de reorganizare si a ajustat TVA-ul conform art. 287 lit. d) din Codul fiscal. In martie ...
Oct272021
Costul bunurilor intrate in societate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare:
O societatea a castigat prin licitatie publica achizitia bunurilor conform act de adjudecare, dar nu a achitat la scadenta pretul de adjudecare si s-au calculat penalitati de intarziere pana la achitarea integrala conform caiet de sarcini "Transferul dreptului de proprietate asupra? Bunurilor supuse valorificarii? Ce fac obiectul licitatiei se va efectua numai dupa achitarea integrala a ...
Sep292021
Emitere facturi si viza CFP
de
Vera Constantin
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: In cazul unui contract incheiat intre doua parti, conform clauzelor contractuale, furnizorul are dreptul sa calculeze penalitati de intarziere la plata a facturilor. Entitatea contractanta confirma factura, dar aceasta factura trebuie sa aiba avizul CFP, Certific in privinta realitatii... si bun de plata? Multumesc!
Iul252021
Cheltuieli pierdere garantie participare la licitatie
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Iul 2021
Intrebare: O societate achita o garantie de participare la licitatie cu strigare, este declarat castigatorul licitatiei, dar nu achita contravaloarea bunurilor adjudecate si pierde garantia de participare la licitatie. Cum este considerata cheltuiala cu pierderea din creanta, cont 663 "Pierderi din creante legate de participatii", la calculul impozitului pe profit? Multumesc!
Feb272021
Declararea de sedii secundare. Procedura si sanctiuni
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala are deschis un punct de lucru, unde are un salariat, potrivit contractului de inchiriere perioada punctului de lucru a fost de la 01.01.2018-31.12.2018, in fiecare an s-a reinnoit contractul de chirie, dar s-a omis inregistrarea actului aditional la Registrul Comertului, pana anul acesta cand s-a actualizat punctul de lucru. Data fiind situatia, ce trebuie sa faca firma din ...
Nov022020
Achizitie intracomunitara platforma de transport. Perioada fiscala a TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 02 Nov 2020
Intrebare: Suntem o societate care are ca obiect transport cu platforma a autoturismelor avariate sau cu defecte de functionare pentru deplasarea acestora in service. S-a facut o comanda in Germania pentru producerea si cumpararea unei noi platforme de transport cu plata integrala. Furnizorul din Germania a emis factura pentru valoarea totala platita, urmand ca bunul sa ajunga dupa doua luni. In acest caz ...