41 spete pentru codul CAEN 6110
Ian162024
Coduri SAF-T si transmitere facturi prin sistenul RO e-Factura
de
Costin A. Istrate
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Va rugam sa ne specificati codurile SAF-T TVA, aferente lucrarilor de prestari servicii (instalari/service/mentenanta) pentru echipamente (bunuri corporale mobile), executate in favoarea unor beneficiari, persoane impozabile, astfel: - servicii prestate pe teritoriul RO, pentru beneficiar, persoana impozabila din afara UE, dar care are si un cod TVA RO; (serviciile nu au legatura cu codul de RO, ...
Nov032023
Locul achizitiei intracomunitare de bunuri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza bunuri pentru folosinta proprie de pe Amazon, furnizand codul de TVA din Romania, iar adresa de livrare fiind in alt stat membru UE. Aceasta achizitie poate fi tratata drept achizitie intracomunitara, daca exista dovada de livrare din statul membru X in statul membru Y (nu Romania)? Exista obligatia de inregistrare in scopuri de TVA in statul membru in care are ...
Nov052023
Provizion pentru litigii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: Impotriva societatii noastre a fost deschis un litigiu cu obiect pretentii, litigii cu profesionisti, valoare 1.000.000 lei. Consideram actiunea neintemeiata. Durata litigiului estimam a fi cuprinsa intre 6 si 24 de luni. Suntem obligati sa constituim provizion? La ce data si de ce valoare?
Mai222023
Majorarea capitalului social prin aportul de active
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: Compania A (SRL) este asociat unic al companiei B (de asemenea, SRL). Se doreste transferarea de la asociatul unic A la societatea B a unor active necesare desfasurarii activitatii de constructii a acesteia: autoturisme, utilaje, unelte etc. Sunt transferate strict bunurile enumerate, nu si contractele cu clientii societatii A in care sunt utilizate bunurile respective. Transferarea acestora cu ...
Sep182022
Impozit pe redevente retinut de societatea romaneasca. Certificat de rezidenta fiscala. SPV
de
Otilia Roman
valabil la 18 Sep 2022
Intrebare: O firma de transmitere prin cablu a programelor tv trebuie sa solicite la ANAF certificatul de redeventa pentru cei 10% retinuti si virati statului roman privind impozitul retinut la sursa. Rog modul de solicitare si ce trebuie sa contina dosarul (in SPV unde solicit acest certificat?). Multumesc, cu stima.
Aug222022
Facturare energie prosumator, cantitate reportata
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Aug 2022
Intrebare: In grup detinem o societate, furnizare energie electrica. 1. In baza ordinului ANRE 95/ 2022 ar trebui facturata energia electrica prosumata. Cum se factureaza aceasta energie, cu tva sau fara tva? 2. Daca un client are mai multe locatii, iar la una din ele rezulta o cantitate reportata, se poate compensa cu factura de consum de la o alta locatie?
Mai112022
Formatul situatiilor financiare anuale depuse de o persoana juridica straina cu locul conducerii in Romania
de
Maria Ghimpu
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: Avem o societate in cadrul grupului rezident fiscal din 2017 in Romania, cu locul conducerii efective in Romania, care aplica OMFP 2844/2016. Conform reglementarilor in vigoare trebuie sa depunem pentru prima data bilantul anului 2021 in 30.05.2022. Intrebarea noastra este ce formular de bilant folosim. Noi ne-am gandit la formularele S1040 si S1041 aferente societatilor care aplica OMFP ...
Mai062022
TVA de rambursat din anul 2015. Prescriptia dreptului de a cere restituirea
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: Daca o societate are tva de recuperat din perioada 2014 - 2021, va rugam sa ne spuneti pentru ce perioada intervine prescriptia si daca in perioada starii de alerta a fost suspendata prescriptia.
Apr162022
Cheltuieli de conducere si administrare. Cheltuieli comune
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: Avand in vedere art. 25 alin. (4) lit. e) din Codul Fiscal privind cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile, va rog sa ne spuneti ce tipuri de cheltuieli intra in categoria cheltuielilor de conducere si administrare, precum si a cheltuielilor comune ale contribuabilului. Multumim.
Feb072022
Facturare pret energie electrica
de
Costin A. Istrate
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare:
In cazul unei societati care furnizeaza energie electrica, conform legii 259/29.10.2021 pentru aprobarea OUG nr. 118/2021, in care este precizat pretul de referinta ce include TVA:
ART 1 alin (11) Pretul de referinta al energiei electrice este de 0,68 lei/kWh si include tarifele reglementate pentru servicii de retea, contributia pentru cogenerare de inalta eficienta, contravaloarea ...
Aug312021
Persoana juridica romana. Renuntare la incasare dividende
de
Vera Constantin
valabil la 31 Aug 2021
Intrebare: Va rog sa ne spuneti care este tratamentul fiscal si contabil in cazul renuntarii de catre un actionar persoana juridica romana la incasarea dividendelor de la o persoana juridica straina. Mentionam faptul ca dividendele au fost acordate in anii trecuti. Multumim anticipat.
Apr292021
Abonamente medicale pentru membrii familiei suportate de salariat. Avantaj
de
Rodica Mantescu
valabil la 29 Apr 2021
Intrebare: In cazul asigurarilor voluntare de sanatate suportate de angajator pentru angajati si/sau pentru membrii familiei printr-un abonament de servicii medicale, exista posibilitatea ca angajatii sa plateasca acest serviciu pentru membrii familiei (ca retinere din salariu), fara ca aceasta suma sa mai fie considerata venit impozabil de natura salariala?
Feb052021
Determinarea impozitului pe profit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare:
O societate are urmatoarele rezultate in 2020:
Trimestrul 1: PROFIT BRUT/(PIERDERE CONTABILA) (54.000lei)
PROFIT FISCAL/(PIERDERE FISCALA) (12.000 lei)
INVESTITII GRUPA 2.1 si 2.2.9 42.000 lei;
Pierderea este in paranteza. Valorile sunt trimestriale.
Trimestrul 2: PROFIT BRUT /(PIERDERE CONTABILA) 140.000lei
PROFIT ...
Dec112020
Intocmirea situatiilor financiare IFRS
de
Costin A. Istrate
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare:
Aplicarea pentru prima data IFRS 1
Conform derogarii prevazute de IFRS 1 cu privire la activele imobilizate o entitate poate alege sa evalueze un element de imobilizari corporale, la data trecerii la IFRS-uri, la valoarea sa justa si sa foloseasca aceasta valoare justa drept cost presupus la acea data.
O entitate care adopta pentru prima data IFRS-urile poate ...
