21 spete pentru codul CAEN 6420
Mar282024
Holding. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: Cum trebuie tratate cheltuielile (comisioane bancare, servicii contabile etc.) din punct de vedere fiscal, la calculul impozitului pe profit, in cazul unui holding care incaseaza doar dividende de la grupul de firme la care detine actiuni, avand in vedere ca aceste venituri sunt neimpozabile? Trebuie sa le consider cheltuieli nedeductibile? Multumesc.
Feb172024
Credit fiscal pentru impozit retinut in alt stat
de
Elena Garofil
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra din Romania a achizitionat in anul 2023 prin intermediul unui broker actiuni la o entitate cu sediul in afara Romaniei. In luna ianuarie 2024 am incasat dividende. Conform documentului emis de firma de brokeraj rezulta ca din dividendele brute distribuite catre noi a fost retinut impozitul aferent prin stopaj la sursa. Pentru veniturile din dividende inregistrate de noi, care ...
Feb182024
Contabilizare achizitionare titluri de stat cu dobanda/cupon
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Feb 2024
Intrebare: In cursul anului 2023 entitatea a achizitionat titluri de stat/obligatiuni, pentru care pana la finalul anului au fost incasate la termen contravaloarea cupoanelor. Care este regimul contabil si fiscal al acestei operatiuni?
Mai312023
Microintreprindere. Venituri din dividende primite de la o persoana juridica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: Suntem o societate de tip holding care primeste in anul 2022 dividende de la un SRL unde detine actiuni de peste 50% din actionariat si de peste 1 an de zile. In conditiile in care societatea de tip holding este micro cu impozit de 1% va rugam sa ne precizati daca aceste venituri sunt impozabile cu 1% sau nu. Daca suma depaseste plafonul de 1 mil euro, intra in baza de calcul plafon si se ...
Mar212023
Incadrarea serviciilor de administrare prestate catre terti in categoria veniturilor din consultanta si management
de
Alexandru Palaghia
valabil la 21 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala presteaza servicii de administrare catre o alta companie, in procent mai mare de 20% din total venituri. In obiectul contractului de administrare se specifica: organizarea si gestionarea activitatii sale, pe baza unor obiective si criterii de performanta, acesta reprezentand totodata societatea comerciala in raporturile cu tertii si purtand raspunderea pentru modul in care ...
Dec182022
Cetatean olandez salariat. Declararea veniturilor salariale
de
Rodica Mantescu
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: Ce obligatii fiscale/declarative are o societate comerciala (SRL) pentru un salariat cu cetatenie olandeza, cu drept de rezidenta in Romania (cu certificat de rezidenta in Romania)? Declaratia 112 se completeaza ca si pentru un angajat roman, sau exista particularitati de completare?
Oct082022
Diferente favorabile de curs valutar. Plafon microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 08 Oct 2022
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, daca in cursul trimestrelor 1 - 3 inregistreaza venituri din diferentele favorabile de curs valutar 8.408.536 lei, respectiv cheltuieli cu diferentele nefavorabile de curs valutar 1.358.744 lei, deci diferenta favorabila > 1.000.000 EUR, incepand cu ce trimestru va trece la impozit pe profit? Cu trimestrul ...
Mai092022
Bunuri si servicii acordate in beneficiul refugiatilor din Ucraina
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Mai 2022
Intrebare: O persoana impozabila platitoare de impozit pe profit cum trateaza dpdv fiscal si contabil cheltuielile cu cazarea, masa si produsele de igiena si imbracaminte pe care le efectueaza in beneficiul refugiatilor din Ucraina? Mentionez ca aceste produse/servicii nu au fost oferite refugiatilor ca urmare a solicitarii Departamentului pentru Situatii de Urgenta din cadrul Ministerului Afacerilor ...
Aug302021
Furnizor inactiv dupa facturarea avansului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Aug 2021
Intrebare: Cum ar trebui sa procedez in cazul in care am un avans neinchis de la un furnizor care la data facturarii, platii avansului, a executiei partiale a lucrarilor contractate, furnizorul nu figura in lista ANAF ca inactiv, dar la momentul emiterii facturii fiscale de prestari servicii, reglare avans furnizorul apare in lista ANAF de inactivi?
Apr062021
Kurzarbeit. Decontarea transportului la si de la locul de munca pe perioada aplicarii masurii
de
Gabriela Dita
valabil la 06 Apr 2021
Intrebare: Pentru angajatii carora li s-a aplicat masura reducerii timpului de lucru cu 50% conform OUG nr. 32/2020 li se poate deconta c/v transportului la si de la locul de munca pe perioada aplicarii acestei masuri? Decontarea transportului este prevazuta in CCM.
Oct212020
Ajustare negativa TVA pentru materiale neacceptate in situatii de lucrari
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2020
Intrebare:
Firma din domeniul constructiilor (SUBCONTRACTANT) incheie un contract cu o alta firma (ANTREPRENOR GENERAL) pentru realizarea unei cladiri apartinand unei primarii.
Au loc receptii partiale, iar la un moment dat firma beneficiara refuza semnarea unor lucrari constructorului din diverse motive- firmele la ora actuala sunt in litigiu.
Situatiile de lucrari ...
Ian282020
Vanzare parti sociale. Obligatiile persoanei fizice beneficiare
de
Constanta Popa
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare: Care sunt obligatiile declarative la ANAF in cazul incheierii unei cesiuni de parti sociale? Societatea are obligatia retinerii la sursa a impozitului pe venitul din investitii daca e vorba de cedarea partilor sociale intre 2 persoane fizice?
Oct192017
Diurna administrator
de
Rodica Mantescu
valabil la 19 Oct 2017
Intrebare: Are dreptul la diurna (pentru deplasarile in interesul afacerii) administratorul unui SRL? Mentionez ca administratorul nu este angajat, el este desemnat administrator prin actul constitutiv.
Iun092017
Prorata in cazul unui imprumut acordat
de
S.M Armaselu
valabil la 09 Iun 2017
Intrebare: Prorata in cazul unui imprumut acordat:
O societate acorda un imprumut purtator de dobanda unei societati din cadrul grupului.
1. Daca pentru imprumut si dobanda trebuie sa calculam prorata?
2. Achizitiile cu taxare inversa intra in calculul proratei?
