15 spete pentru codul CAEN 9512
Dec072023
Schimbarea exercitiului financiar modificat
de
Alexandru Palaghia
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: Societatea doreste sa revina la anul financiar egal cu cel calendaristic si anul fiscal de asemenea, incepand cu 01 ianuarie 2024. In acest moment anul financiar si anul fiscal au inchiderea la 31 martie. Avand in vedere ca ultima situatie financiara anuala si implicit declaratie 101 au fost depuse la 31.03.2023 (pentru perioada aprilie 2022 - martie 2023) pentru ce perioada se depun urmatoarele ...
Oct162023
Renuntare la investitii in curs
de
Olga Crevelescu
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit incheie un contract de concesiune pentru un teren, in scopul dezvoltarii unei baze sportive. Ulterior, din motive juridice (un litigiu in legatura cu terenul) se constata ca nu poate fi indeplinit scopul concesiunii si se doreste incetarea contractului de concesiune. Pot fi considerate cheltuieli deductibile chiriile platite in cadrul acestui contract, ...
Feb132023
Vanzare mijloace fixe. Plafon tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 13 Feb 2023
Intrebare: Am o microintreprindere neplatitoare de tva, am avut cifra de afaceri 295.000lei in noiembrie si am mai vandut o masina mijloc fix cu 30.000 de lei, cu asta am depasit 300.000 de lei, in decembrie nu am avut activitate, depasim plafonul de tva sau nu? Multumesc.
Ian252023
Raportare coduri tranzactii in SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare:
Intrebarile noastre sunt legate de codurile utilizate in declaratia 406, respectiv:
1) Achizitii interne de servicii cu TVA nedeductibila (de exemplu, chirie leasing operational, deductibila 50% / 50%)
*am utilizat pe linia ct 612 deductibila: TaxCode 301101
*am utilizat pe linia ct 612 deductibila: TaxCode 351101
*am utilizat pe linia ct 4426 nedeductibila: TaxCode 351101
...
Sep202022
Documente justificative pentru achizitii bunuri second hand de la persoane fizice
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti care sunt documentele justificative obligatorii necesare pentru inregistrarea in contabilitate a achizitiilor de bunuri second-hand (telefoane, tablete) de la persoane fizice (persoane neimpozabile din punct de vedere al tva). Mentionam ca achizitiile pot fi din Romania sau din UE.
Iul242022
Impozit pe profit anual, cu plati anticipate efectuate trimestrial, an 2022
de
Dana Hristu
valabil la 24 Iul 2022
Intrebare:
Impozit pe profit. Plati anticipate trimestrul II 2022
O societate este platitoare de impozit pe profit anual, cu plati anticipate, efectuate trimestrial. Va rog sa ne spuneti cum se calculeaza corect impozitul la trimestrul 2 an 2022?
Potrivit prevederilor art. 41 alin. (8) din Codul fiscal, contribuabilii care aplica sistemul de declarare si plata a impozitului pe profit anual, cu ...
Apr252022
Servicii reparatii si transport bunuri mobile, beneficiari persoane neimpozabile din diverse state membre, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2022
Intrebare: A, companie din Romania, platitoare de TVA, efectueaza servicii de reparare echipamente de telecomunicatii (telefoane mobile) catre beneficiari persoane fizice neimpozabile din UE. La emiterea facturii, pe langa valoarea reparatiei se factureaza si contravaloarea transportului bunului catre beneficiarul persoana fizica neimpozabila. Activitatea de reparare are loc la sediul companiei A din ...
Dec052021
Vanzare apartament de catre asociat. Impozit. Documente
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Dec 2021
Intrebare: Administratorul unei societati comerciale vrea sa-si vanda propriul apartament in valoare de 100.000 EURO pentru societatea lui. Intrebarea este daca se poate efectua aceasta tranzactie si ce acte sunt necesare pentru efectuarea tranzactiei - ce impozite si taxe se platesc de catre administrator (ca si persoana fizica) dupa vanzarea apartamentului. Va multumesc frumos!
Nov232021
Depozit de marfuri in UE. Vanzari la distanta.OSS
de
Vera Constantin
valabil la 23 Nov 2021
Intrebare: Societatea X cu sediul in Romania, platitoare de TVA, inregistrata in OSS pentru declarare TVA aferenta vanzarilor la distanta catre diverse state din Comunitatea Europeana. Societatea X vrea sa faca vanzari la distanta prin intermediul Platformei de vanzari online Y, astfel: marfa este livrata integral din depozitul din Romania al societatii X catre un depozit al Platformei Y, aflat intr-un alt ...
Nov072021
Deschidere punct de lucru fara salariati
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2021
Intrebare: Am o firma X care are ca obiect de activitate repararea echipamentelor de telecomunicatii, a deschis un pct de lucru la HR, dar nu are salariat acolo si ar vrea ca sa incheie un contract de prestari servicii cu o firma care sa factureze reparatiile efectuate. Intrebarea mea este ca dpdv contabil si fiscal oare este corect sau va fi considerat ocolire contributii salariale?
Oct272021
Achizitie bunuri de la un furnizor din China. Livrarea din Germania. Regim achizitie intracomunitara de bunuri
de
Constanta Popa
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: Avem o achizitie de bunuri de la un furnizor din China. Acesta are un cod valid de tva, verificat in Vies, in Germania. Livrarea se va face de la un depozit tot din Germania. Ce regim tva vom avea in aceasta situatie si cum se va raporta in decontul 300, respectiv in declaratia 390? Poate fi considerata aceasta o achizitie intracomunitara? Multumim.
Mar252021
Livrare intracomunitara de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: Persoana juridica A din Romania, platitoare de TVA, vinde catre persoana impozabila B din Franta (cod valid de TVA in Franta) produse electronice. Conform contractului, livrarea se efectueaza din depozitul din Romania a persoanei A, prin intermediul unei firme de curierat, direct catre clientii persoanei B, in diverse state intracomunitare. Poate fi considerata aceasta o livrare intracomunitara ...
Iun242018
Tratatii acordate salariatilor. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Iun 2018
Intrebare: Firma vrea sa ofere apa si cafea in mod gratuit salariatilor prin aparate de acest gen localizate pe holurile companiei. De asemenea, intentioneaza sa achizitioneze fructe sau bomboane in acelasi scop. Care este tratamentul fiscal al acestor cheltuieli? Firma este platitoare de impozit pe profit. Se pot asimila cotei de protocol?
Am inteles ca ele ar trebui asimilate avantajelor in natura si ...
Iul092014
Diferente suplimentare de pret pentru bunuri importate, consecinte privind obligatiile vamale suplimentare
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iul 2014
Intrebare: Pentru facturi de diferente de pret la importuri se intocmeste DVI suplimentar, cu plata taxelor aferente?
